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老師，第三問遞延所得稅影響這里，，需要分別計算賬面價值和計稅基礎(chǔ)然后再比較嗎

84784981| 提問時間：2024 05/18 08:27
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
您好！是的，遞延都是一樣的原理，他們的差額就是600萬
2024 05/18 08:47
84784981
2024 05/18 09:01
不太懂這里，遞延賬面，遞延計稅是多少
84784981
2024 05/18 09:02
下面預計負債那里也不懂，賬面和遞延是多少
84784981
2024 05/18 09:09
先說遞延收益吧，遞延收益賬面600，，未來不可以抵所以計稅也是600對嗎，那沒有差阿
丁小丁老師
2024 05/18 09:21
您好！遞延收益和預計負債一樣，都是負債，負債的計稅基礎(chǔ)是賬面價值減掉未來可以抵扣的金額，所以遞延收益的計稅基礎(chǔ)是600-600=0，小于賬面價值，形成遞延所得稅資產(chǎn)
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