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老師，計提和支付社保費的會計分錄怎么做？應(yīng)付職工薪酬-社保費這個科目金額包含其他應(yīng)收款個人扣款那部分嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
可以參考
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 05/25 14:14
84784962 
2024 05/25 14:20
也就是應(yīng)付職工薪酬里不包含其他應(yīng)收款-社保個人部分的金額
小菲老師 
2024 05/25 14:21
同學(xué)，你好
是包括的
84784962
2024 05/25 14:22
借：管理費用-社保 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 1000，金額是公司承擔(dān)的金額，對吧，不含個人承擔(dān)的
小菲老師
2024 05/25 14:22
同學(xué)，你好
這里是公司承擔(dān)的
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