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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn):小規(guī)模開(kāi)票不到30萬(wàn)免稅 免稅月底轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入, 借:銷項(xiàng)稅額 貸:營(yíng)業(yè)外收入 可以嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
06/18 15:31
84784954
06/18 16:14
謝謝,這張憑證附件附啥呢
家權(quán)老師
06/18 16:14
直接摘要結(jié)轉(zhuǎn)本季度減免增值稅
84784954
06/19 04:36
謝謝老師,沒(méi)有附件也可以對(duì)吧
家權(quán)老師
06/19 08:25
是的,這個(gè)不需要附件的
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