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問題已解決
以前多計提的費用的分錄是借費用，貸其他應付款，在今年匯算清繳調增了分錄，如何把貸方其他應付款的余額去掉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：其他應付款
貸：利潤分配-未分配利潤
06/18 17:00
84785028 
06/18 17:03
不使用以前年度損益這個科目
家權老師 
06/18 17:03
小企業(yè)會計不需要那個
84785028
06/18 17:05
補交的稅款使用的是借以前年度損益，貸應交企業(yè)所得稅。
交款時借應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款
家權老師
06/18 17:07
你執(zhí)行會計準則就是那樣子
84785028
06/18 17:15
那我用了以前年度損益是不是不對
84785028
06/18 17:15
補交的應該怎么做分錄
家權老師
06/18 17:20
匯算補稅
會計準則計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-所得稅
結轉
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
小企準則計提
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
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