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老師，假如我們工資是次月底計提上月工資（比如現(xiàn)在結(jié)6月份月末的時，計提的工資是5月份的，車間計件工資要到7月中下旬才能核算出來，那我現(xiàn)在核算6月份生產(chǎn)成本就相當(dāng)于是用5月份的制造費用（管理人員工資）及5月份的工（計件工資），但材料用的是6月份實際耗用的，那不是6月份的生產(chǎn)成本就不準(zhǔn)確了嗎？這要怎么解決？
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可以預(yù)提費用：對于 6 月份的車間計件工資，雖然 7 月中下旬才能準(zhǔn)確核算出來，但是您可以在 6 月底根據(jù)以往月份數(shù)據(jù)、生產(chǎn)計劃、預(yù)計完工量等進行合理預(yù)估并預(yù)提計入 6 月份的成本中。待 7 月中下旬實際數(shù)據(jù)出來后，再對預(yù)提金額進行調(diào)整。
2024 07/07 14:26
84785001 
2024 07/07 14:34
哦哦，那好的，謝謝！那我產(chǎn)品沒入庫，只有做出部分半成品 ，是不是就只需要把料工費結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，里，等下月產(chǎn)品入庫了再把入庫的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里？需要把入庫半成品的成本先結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？
云苓老師 
2024 07/07 14:50
對于產(chǎn)品未入庫只有部分半成品的情況，不需要先把入庫半成品的成本結(jié)轉(zhuǎn)掉?？梢韵葘⑸a(chǎn)半成品所發(fā)生的料、工、費結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本中，等下月產(chǎn)品入庫了，再把入庫產(chǎn)品的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里。
84785001
2024 07/08 07:24
可是這樣我的資產(chǎn)負債表就平不了賬，我是套用人家Excel用函數(shù)制作的資產(chǎn)負債表和利潤表，資產(chǎn)負債表上沒有生產(chǎn)成本，損益類這些科目，所以我必須每個月都把所有的成本類科目全部結(jié)轉(zhuǎn)掉，資產(chǎn)負債表才會借貸平賬，要不然每個月都顯示借貸不平
云苓老師
2024 07/08 08:00
未結(jié)轉(zhuǎn)的生產(chǎn)成本是在存貨項目中反映的。
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