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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問留抵抵欠稅額的會計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1. 若增值稅欠稅稅額及滯納金大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（紅字）（紅字）
借：營業(yè)外支出——滯納金
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
? ? ? 貸：銀行存款
2. 若增值稅欠稅稅額及滯納金小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? （紅字）
借：營業(yè)外支出——滯納金
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
2024 07/09 09:32
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