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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)工資實(shí)操會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？ 比如，我們公司有一個(gè)員工，他的基本工資4500-社保個(gè)人扣款441.58=4058.42元， 計(jì)提工資分錄：借：管理費(fèi)用 4500 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 4500 計(jì)提社保分錄：借：管理費(fèi)用（公司部分）1064.05 其他應(yīng)收款（個(gè)人社保部分） 441.58 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社保費(fèi)用 1505.63 發(fā)放工資分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 4500 貸：其他應(yīng)收款（個(gè)人社保部分） 441.58 銀行存款 4058.42 上面的分錄是正確的嗎？我的疑問是計(jì)提工資那筆分錄為什么入管理費(fèi)用4500，這樣就相當(dāng)于個(gè)人承擔(dān)的社保也入到管理費(fèi)用了
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你好，計(jì)提個(gè)人部分你錯(cuò)了
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他其他應(yīng)收款（個(gè)人社保部分
07/11 14:12
84784996 
07/11 14:18
我計(jì)提工資那個(gè)分錄是正確的嗎？是應(yīng)該入管理費(fèi)用4500嗎？
暖暖老師 
07/11 14:18
工資的分錄是沒有問題的這里
84784996
07/11 14:20
為什么入到的管理費(fèi)用是4500呢
暖暖老師
07/11 14:24
工資加但單位承擔(dān)社保是4500+1064.05
84784996
07/11 14:25
實(shí)發(fā)工資是4058.42，其中的441.58是個(gè)人承擔(dān)的，也能入到管理費(fèi)用？
84784996
07/11 14:26
這樣我一個(gè)月入到的管理費(fèi)用是社保加工資4500，工資里的又有441.58元是個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用，也能入到管理費(fèi)用哦
暖暖老師
07/11 14:26
這個(gè)是其他應(yīng)收款，對(duì)的，是個(gè)人工資的一部分
84784996
07/11 14:28
噢噢，好的，還有一個(gè)就是你上面說個(gè)人承擔(dān)的我計(jì)提錯(cuò)了，其他應(yīng)收款是資產(chǎn)科目，增加就表示我應(yīng)收的款項(xiàng)增加了，我還沒給他發(fā)工資，就證明還沒有收到，不就應(yīng)該是其他應(yīng)收款借方增加嗎？發(fā)工資了，就是其他應(yīng)收款貸方增加，就平賬了呀
暖暖老師
07/11 14:30
是的，你分析的是對(duì)的
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