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實(shí)務(wù)
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老師好，申報(bào)季度企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)就是利潤表（季報(bào)）中，本季度的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，對吧，不是當(dāng)年累計(jì)的數(shù)據(jù)
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你好，是填寫本年累計(jì)的收入，成本，利潤總額才是。而不僅僅是當(dāng)季度的
季度所得稅 應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
07/11 20:31
84784959 
07/11 20:38
那這不是重復(fù)繳稅了嗎
鄒老師 
07/11 20:41
你好，沒有重復(fù)納稅。我舉個(gè)例子你就明白了
比如1—3月份 收入? 1000萬，成本600萬，期間費(fèi)用200萬，利潤總額200萬
第一季度所得稅=200萬*25%=50萬
4—6月份收入3000萬，成本1800萬，期間費(fèi)用600萬，利潤總額600萬
第二季度所得稅=（200萬+600萬）*25%—50萬=150萬
其實(shí)第二季度只是針對600萬的利潤繳納了所得稅，而不是針對800萬
84784959
07/11 20:59
哦，看那個(gè)公式有一個(gè)減去以前季度預(yù)交額，結(jié)果是一樣。另在季度企業(yè)所得稅申報(bào)頁面，有一個(gè)《符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅》勾選項(xiàng)，勾選后與沒有勾選，數(shù)據(jù)沒有變化，需要勾選嗎？是小微企業(yè)的。
鄒老師
07/11 21:00
你好，是小微企業(yè)，就應(yīng)當(dāng)勾選的。
勾選了和沒有勾選，所得稅納稅金額是不同的。
84784959
07/11 21:16
稅務(wù)局系統(tǒng)是按照季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額，這個(gè)公式算嗎，不會直接第一季度利潤加第二季度利潤乘以*25%吧
鄒老師
07/11 21:18
你好，是的，是這樣的。
是不會這樣的（直接第一季度利潤加第二季度利潤? 乘以*25%）
84784959
07/11 21:35
看到了，申報(bào)表格里面顯示累計(jì)全年的數(shù)據(jù)，謝謝老師，辛苦了。
鄒老師
07/11 21:37
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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