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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)科目是核算的，已經(jīng)在電子稅務(wù)局抵扣認(rèn)證的，但是由于沒有對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅，所以不能當(dāng)期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是嗎？需要從進(jìn)項(xiàng)稅中轉(zhuǎn)到，這個(gè)科目。 借:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:進(jìn)銷稅額
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你好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一般是不允許抵扣的，比如福利費(fèi)、招待費(fèi)、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)，免稅或者減易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的或者是開了附屬發(fā)票的。
07/24 15:47
郭老師 
07/24 15:47
這個(gè)賬務(wù)處理不對(duì)，如果是福利費(fèi)的，借管理費(fèi)用福利費(fèi)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785003 
07/24 16:15
就是，有這種不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)來，我怎么在電子稅局操作，怎么做賬
郭老師
07/24 16:18
表2
開了負(fù)數(shù)發(fā)票的在第20行，其他的都是有對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目。如果沒有的，放到其他23B里面填寫
郭老師
07/24 16:18
福利費(fèi)的上面寫了，如果是開了附屬發(fā)票，借應(yīng)付賬款，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785003
07/24 16:23
沒明白，這個(gè)票，不做賬，不用抵扣是嗎，就在稅務(wù)系統(tǒng)呆著？咱們就說書面的，我覺得實(shí)際這樣的是不是都抵扣了啊。
郭老師
07/24 16:23
你好，你說一下具體的業(yè)務(wù)吧，具體的業(yè)務(wù)我給你具體的分析一下可以嗎？
84785003
07/24 16:50
好的，老師，我就是不明白，稅務(wù)系統(tǒng)跟實(shí)際做賬怎么做。比如我買了一批福利產(chǎn)品，花了500+65=565對(duì)方開了專票。這個(gè)專票就在電子稅務(wù)局了吧，然后我怎么操作，抵扣的，怎么入賬
郭老師
07/24 16:52
你好，勾選平臺(tái)里面認(rèn)證勾選就是。借管理費(fèi)用福利費(fèi)500，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)65
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，565
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸，庫存現(xiàn)金或者是銀行存款。然后附表二，
集體福利個(gè)人消費(fèi)里面填寫65借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸，應(yīng)付交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785003
07/25 09:26
那也就是，這樣的發(fā)票，正常認(rèn)證就行，然后填表就行。是嗎老師？
那這樣發(fā)票可以直接在稅務(wù)局操作“不抵扣勾選”可以嗎？然后進(jìn)項(xiàng)直接計(jì)入福利費(fèi)，報(bào)表正常報(bào)。
郭老師
07/25 09:28
你好選擇了不抵扣勾選直接加稅合計(jì)做帳
不申報(bào)增值稅
84785003
07/25 09:33
好的，老師。老師當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)票，不想抵扣，稅務(wù)局里不抵扣就行，那做賬記哪個(gè)科目？應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？還是哪個(gè)科目？只有當(dāng)期抵扣的，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額吧？
郭老師
07/25 09:34
你好。你現(xiàn)在不想抵扣，以后想抵扣的，做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證里面，在勾選平臺(tái)里面，什么都不需要操作，也不需要申報(bào)增值稅申報(bào)表。
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