問(wèn)題已解決

老師，如下對(duì)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面及可抵扣差異的確認(rèn)您看一下對(duì)嗎？ 18年，公司內(nèi)部研發(fā)，形成資本化支出600，7月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限10年，年限平均法計(jì)提攤銷(xiāo)，殘值0。稅法規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)按照200%攤銷(xiāo)。 則期末， 無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=600-600÷10÷2=570；計(jì)稅基礎(chǔ)=600×2-1200÷10÷2=1140； 形成暫時(shí)性可抵扣差異=1140-570=570

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：07/26 16:26
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陳靜芳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，老師正在解答，請(qǐng)稍候
07/26 16:29
陳靜芳老師
07/26 16:33
計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算有問(wèn)題哈，應(yīng)該是600-600/10/2*2=540
84784967
07/26 16:37
不對(duì)吧，您看一下我給您拍的照片，選項(xiàng)A
84784967
07/26 16:37
發(fā)錯(cuò)了，老師，是這個(gè)圖
陳靜芳老師
07/26 16:38
同學(xué)是不是拍錯(cuò)了，這上面沒(méi)有選項(xiàng)A。
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