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問(wèn)題已解決
老師建筑業(yè)，分包款，差額計(jì)稅什么情況下可以？一直根據(jù)開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入有沒(méi)有問(wèn)題
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您好
請(qǐng)問(wèn)您是總包 有專(zhuān)業(yè)分包出去 取得了分包發(fā)票 對(duì)嗎
08/17 21:03
84784984 
08/17 21:13
我們是分包，只是收到的工程隊(duì)和勞務(wù)公司給開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票，我最近看到差額扣除有點(diǎn)懵，沒(méi)接觸過(guò)，如果是差額情況，發(fā)票也應(yīng)該是有差額征收字樣的發(fā)票吧
bamboo老師 
08/17 21:14
不是的 建筑服務(wù)不叫差額征稅
是分包扣除 簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目 有專(zhuān)業(yè)分包的話(huà) 可以分包扣除
比如您工程款100萬(wàn) 分包出去60 簡(jiǎn)易計(jì)稅的話(huà)需要繳納增值稅(100-60)/103*003=1.165048544
84784984
08/17 21:34
是不是分包不能再分包，那我開(kāi)發(fā)票開(kāi)100？之前報(bào)稅等都沒(méi)做過(guò)扣除，什么情況下能做扣除？
bamboo老師
08/17 21:39
勞務(wù)可以再分包出去的哈
84784984
08/17 21:58
謝謝老師，但是如果這么報(bào)稅，稅務(wù)局是不是的查合同查發(fā)票？一些列問(wèn)題，這可是相當(dāng)少交稅了。
bamboo老師
08/17 22:12
是的 分包要有合同 跟分包發(fā)票的 要留著備查
?如果是預(yù)繳的時(shí)候分包扣除 電子稅務(wù)局要上傳合同 發(fā)票的
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