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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師2023.10月甲公司把乙公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙公司，借丙做長投240，貸資本公積240，實(shí)際上是1個(gè)億，2024.8月發(fā)現(xiàn)錯誤，這怎么調(diào)整，在8月補(bǔ)記，長投999.976萬貸資本公積999.76萬可以嗎？
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2024 年 8 月發(fā)現(xiàn) 2023 年 10 月的錯誤時(shí)，應(yīng)進(jìn)行差錯更正。
原分錄借丙做長投 240 萬，貸資本公積 240 萬，實(shí)際應(yīng)為 1 億，即 10000 萬。
差錯金額為 10000 - 240 = 9760 萬。
調(diào)整分錄應(yīng)為：
借：長期股權(quán)投資 9760 萬
貸：資本公積 9760 萬
您提到的在 8 月補(bǔ)記長投 999.976 萬貸資本公積 999.76 萬是不正確的，沒有準(zhǔn)確反映出差錯的金額。
08/27 10:36
84784947 
08/27 10:38
涉及到交哪些稅呢補(bǔ)記可以嗎？
樸老師 
08/27 10:44
股權(quán)轉(zhuǎn)讓繳納印花稅
、溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的繳納所得稅
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