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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳的企業(yè)所得，之前沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，這樣怎么寫分錄。
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你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
2018 05/22 19:18
84784982 
2018 05/22 19:37
老師，之前做的賬是核定征收，現(xiàn)在才開始做查賬征收，這個(gè)又怎么處理呢。和以前的數(shù)據(jù)都沒有聯(lián)系上。
鄒老師 
2018 05/22 19:39
你好，你是指17年核定征收，18年改成查賬征收？
數(shù)據(jù)沒有銜接上？
84784982
2018 05/22 19:41
老師，是的，按收入的2.5征收
鄒老師
2018 05/22 19:44
你好，17年做17年的計(jì)提所得稅分錄，扣繳分錄
匯算清繳補(bǔ)稅就做這個(gè)分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是可以順利銜接的
84784982
2018 05/22 19:48
你好老師，之前核定征收都沒有列以前年度損益調(diào)整，和利潤分配這個(gè)科目，只做了銀行賬？
鄒老師
2018 05/22 19:50
你好，核定征收也需要根據(jù)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做相應(yīng)分錄的
84784982
2018 05/22 19:57
之前會計(jì)沒有做，只做了銀行往來賬，利潤表中的科目也沒有有做，只按2.5稅款做了個(gè)表，所以我真不知道怎么做，這筆款又是補(bǔ)的稅款。
鄒老師
2018 05/22 20:10
你好，根據(jù)之前企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)情況，把相應(yīng)分錄補(bǔ)齊
補(bǔ)稅款就是這個(gè)分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
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