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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)少的時(shí)候： 借：進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣做對(duì)么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你提到的處理方式有些小問題。一般情況下，如果進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額少，應(yīng)該是直接將未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入下月轉(zhuǎn)出。具體分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣來調(diào)整增值稅的未交額。你提到的“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”通常用于尚未完成認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，與本月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的處理不直接相關(guān)。
2024 11/02 17:02
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