(1)、甲廠(chǎng)銷(xiāo)售自產(chǎn)的實(shí)木地板C,不含稅價(jià)30萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物租金2萬(wàn)元、包裝物押金1萬(wàn)元。(2)、外購(gòu)一批實(shí)木素板,成本為50萬(wàn)元。甲廠(chǎng)將外購(gòu)素板加工成A型實(shí)木地板,當(dāng)月15號(hào)對(duì)外銷(xiāo)售40%取得不含稅收入50萬(wàn)元,當(dāng)月20號(hào)對(duì)外銷(xiāo)售40%取得不含稅收入60萬(wàn)元,并將剩余的20%贈(zèng)送給本廠(chǎng)的職工。(3)、乙地板廠(chǎng)受甲廠(chǎng)委托加工一批B型實(shí)木地板,甲廠(chǎng)提供原材料成本35.7萬(wàn)元,乙廠(chǎng)當(dāng)月完工并交付甲廠(chǎng),開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明收取輔助材料費(fèi)金額3萬(wàn)元、加工費(fèi)5萬(wàn)元。乙廠(chǎng)已代收代繳消費(fèi)稅。甲廠(chǎng)將收回的B型實(shí)木地板全部出售,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明銷(xiāo)售金額60萬(wàn)元、稅額7.8萬(wàn)元。其他相關(guān)資料:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%(1)、甲廠(chǎng)銷(xiāo)售自產(chǎn)的實(shí)木地板C應(yīng)繳納消費(fèi)稅多少萬(wàn)元?(2)、銷(xiāo)售A型實(shí)木地板應(yīng)繳納消費(fèi)稅萬(wàn)
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速問(wèn)速答實(shí)木地板C的消費(fèi)稅等于(30+2萬(wàn)/1.13)×5%。按照這個(gè)
2024 11/24 09:38
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- 甲實(shí)木地板廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)一批原木,原木成本19.6萬(wàn)元,支付收購(gòu)運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元,將該批材料委托乙實(shí)木地板廠(chǎng)加工成素板(實(shí)木地板的一種), ,乙廠(chǎng)收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)不含增值稅3萬(wàn)元,甲實(shí)木地板廠(chǎng)收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板成品銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售收入35萬(wàn)元,則 1)甲廠(chǎng)被代收代繳的消費(fèi)稅是多少 2)甲廠(chǎng)銷(xiāo)售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是多少?(成本利潤(rùn)率5%;消費(fèi)稅率5%) 513
- "甲實(shí)木地板廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)一批原木,原木成本19.6萬(wàn)元,支付收購(gòu)運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元,將該批材料委托乙實(shí)木地板廠(chǎng)加工成素板(實(shí)木地板的一種), ,乙廠(chǎng)收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)不含增值稅3萬(wàn)元,甲實(shí)木地板廠(chǎng)收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板成品銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售收入35萬(wàn)元,則 1)甲廠(chǎng)被代收代繳的消費(fèi)稅是多少 2)甲廠(chǎng)銷(xiāo)售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是多少?(成本利潤(rùn)率5%;消費(fèi)稅率5%)" 179
- 2.甲實(shí)木地飯廠(chǎng) 為增值稅一-般納稅人,6 月將成本為 26.224萬(wàn)元的木板運(yùn)往乙地板加工, 廠(chǎng)加工成未漆飾地板(素板),取得乙廠(chǎng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)6萬(wàn)元, 增值稅 0.78 萬(wàn)元。7月,甲廠(chǎng)收回秦板時(shí)乙)一代收代繳了甲)的消費(fèi)稅。同月,甲廠(chǎng)將 委托加工收回的素板全部用于連續(xù)生產(chǎn)漆飾實(shí)木地板,并全部銷(xiāo)售出去,取得不含稅銷(xiāo) 售額 400 萬(wàn)元(實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為 5%) 計(jì)算7月甲廠(chǎng)被代收代繳的消費(fèi)稅以及 7月甲廠(chǎng)銷(xiāo)售漆飾實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 303
- 甲實(shí)木地板廠(chǎng)為增值稅一般納稅人。 2022年02月,外購(gòu)木材20噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明貨款50萬(wàn)元,增值稅6.5萬(wàn)元。另外支付運(yùn)輸費(fèi)用4萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。木材驗(yàn)收入庫(kù)后,甲廠(chǎng)又將其全部運(yùn)往乙地板加工廠(chǎng)加工成未漆飾地板(素板,無(wú)同類(lèi)價(jià)格),取得乙廠(chǎng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)7萬(wàn)元,增值稅0.91萬(wàn)元。另外支付加工輔助材料費(fèi)1.1萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。7月,甲廠(chǎng)收回素板時(shí)乙廠(chǎng)代收代繳了甲廠(chǎng)的消費(fèi)稅。同月,甲廠(chǎng)將委托加工收回的素板全部用于連續(xù)生產(chǎn)漆飾實(shí)木地板,并全部銷(xiāo)售出去,取得不含稅銷(xiāo)售額 105萬(wàn)元。(實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%) 計(jì)算02月甲廠(chǎng)被代收代繳的消費(fèi)稅以及02月甲廠(chǎng)銷(xiāo)售漆飾實(shí)木地板應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 452
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