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2023年的預(yù)提費在匯算清繳時只調(diào)增來一部分，今年應(yīng)該怎么處理？
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你好，今年你實際有沒有發(fā)生？
12/09 11:00
84784967 
12/09 11:00
沒有發(fā)生
宋生老師 
12/09 11:01
你好，這樣子的話，你二三年應(yīng)該去更正匯算清繳的報表，該調(diào)整的應(yīng)該調(diào)整。少調(diào)整的部分。補充去調(diào)。
84784967
12/09 11:12
那有別的辦法把這個費用沖銷掉嗎？更正太麻煩了
宋生老師
12/09 11:14
你好正規(guī)的方法就是這樣。
其他的方法都不正規(guī)。
84784967
12/09 13:21
不正規(guī)沒事，先沖銷掉，之前代賬那邊已經(jīng)充了一部分，看不懂什么意思，也就沒動，那現(xiàn)在我全部沖銷也不對，所以只能把剩余部分沖在當(dāng)年，這樣就不用調(diào)整報表了，那應(yīng)該怎么沖其他應(yīng)付-預(yù)提費用
宋生老師
12/09 13:23
你好，你想簡單一點，直接做紅字憑證沖減就好了。
84784967
12/09 13:33
我是打算直接沖去年的預(yù)提費用，這樣沖銷就不要更改去年的年報了是嗎？
宋生老師
12/09 13:34
你好，你如果全部沖減的話，你去年的匯算清繳調(diào)整的部分也需要修改。
84784967
12/09 13:38
預(yù)提費用50000，去年沖銷了3000，剩下的20000在今年沖銷掉，這樣是不用改吧
宋生老師
12/09 13:40
你好，是的，就是這樣子理解。
84784967
12/09 13:45
那今年沖減掉費用，明年匯算時 涉及調(diào)增或調(diào)減嗎？
宋生老師
12/09 13:46
你好，你沒有實際發(fā)生是需要調(diào)整的。
84784967
12/09 14:03
老師，這個需要調(diào)增我沒理解，雖然沒有實際發(fā)生，但是也已經(jīng)沖掉，增加利潤了
宋生老師
12/09 14:13
你好，你預(yù)提的時候是怎么做的憑證？
84784967
12/09 14:25
借：管理費用-租賃費50000，貸：其他應(yīng)付款：費用，當(dāng)年做了反方向30000。今年沖銷，借：管理費用-租賃費（利潤分配-利潤分配）-20000，貸其他應(yīng)付款-費用
宋生老師
12/09 14:26
你好，可以的，一般沒問題。一般稅務(wù)局不看賬查的話是沒有什么關(guān)系。
84784967
12/09 14:47
如果沖銷在2024年費用里，是不需要調(diào)增的，如果通過利潤分配調(diào)整的就需要調(diào)增對吧
宋生老師
12/09 14:48
你好，是的，可以這樣理解。
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