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1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款

不用把應(yīng)交稅費(fèi)的應(yīng)交增值稅余額轉(zhuǎn)平嗎

你好，是的，沒(méi)有這樣子的要求。

老師我想問(wèn)問(wèn)，為什么年末的應(yīng)交增值稅余額和申報(bào)表交的稅金不對(duì)著呢

你好，你看一下你從什么時(shí)候開(kāi)始對(duì)不上的？

我就3月份交了一筆3萬(wàn)的增值稅，其他月份也沒(méi)交過(guò)，我剛對(duì)了一下，結(jié)果和申報(bào)表實(shí)際繳納的稅金不一致

你好，那你3月末的時(shí)候有沒(méi)有對(duì)得上？

對(duì)著呢，不知道咋回事兒啊

你好那你往后面去對(duì)，每個(gè)月去對(duì) 看是幾月份開(kāi)始對(duì)不上。

找出原因了 那我這個(gè)之前做的轉(zhuǎn)出未交增值稅的3萬(wàn)余額，還用結(jié)轉(zhuǎn)為零嗎

你好，是的你，你交了之后他這個(gè)應(yīng)該就是零了。

真納悶了，怎么又有借方余額28元了

你好，你看一下明細(xì)賬，看什么時(shí)候產(chǎn)生的。

就12月份出的，其他月份都對(duì)著呢

你好你看下明細(xì)賬啊。 他肯定是發(fā)生的業(yè)務(wù)才會(huì)導(dǎo)致有這個(gè)余額。

12月份對(duì)著申報(bào)表做了檢查，沒(méi)有，我能不能用未分配利潤(rùn)過(guò)度一下得了

你好，這個(gè)不行的，不能這樣直接調(diào)，還是得要看憑證。不是對(duì)著申報(bào)表做檢查，而是你說(shuō)的這個(gè)借方余額28元，看看明細(xì)賬。

根據(jù)明細(xì)賬去找到對(duì)應(yīng)的憑證，然后調(diào)整對(duì)應(yīng)的憑證。