問(wèn)題已解決

老師，這最后一問(wèn)，為什么要做借：遞延所得稅負(fù)債2125 貸：所得稅費(fèi)用2125。這2125怎么來(lái)的?不應(yīng)該是2500嗎？

可可愛(ài)愛(ài)| 提問(wèn)時(shí)間：07/19 16:41
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楊老師
金牌答疑老師
職稱：金融碩士，會(huì)計(jì)師
已解答926個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

老師計(jì)算出來(lái)的是下面的結(jié)果，您看一下。

賬面價(jià)值=50000-50000/20=47500（萬(wàn)元）
計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-2000×3=38000（萬(wàn)元）
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的余額=47500-38000=9500（萬(wàn)元）
遞延所得稅負(fù)債的賬面余額=9500×25%=2375（萬(wàn)元）

在出售時(shí)

借：遞延所得稅負(fù)債  2375

貸：所得稅費(fèi)用  2375

祝您學(xué)習(xí)愉快！

07/19 17:26
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