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（2）8月份將一批自產(chǎn)的清涼藥品發(fā)放給職工作為福利，該批藥品同期不含稅銷(xiāo)售額為1000萬(wàn)元，生產(chǎn)成本為800萬(wàn)元，企業(yè)未進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)和稅務(wù)處理。 老師這筆業(yè)務(wù)企稅需要怎么調(diào)呀？1130不需要記到職工福利里嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這里相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理為：
借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)1130萬(wàn)元
貸：其他業(yè)務(wù)收入等1000萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）130萬(wàn)元
借：其他業(yè)務(wù)成本等800萬(wàn)元
貸：庫(kù)存商品等800萬(wàn)元
這里會(huì)計(jì)中需要確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本確認(rèn)所得200萬(wàn)元，增值稅中需要視同銷(xiāo)售確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額130萬(wàn)元，企業(yè)所得稅中也是視同銷(xiāo)售的，因?yàn)闀?huì)計(jì)中沒(méi)有做相關(guān)賬務(wù)處理，導(dǎo)致當(dāng)期的利潤(rùn)少確認(rèn)200萬(wàn)元，最終導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額少確認(rèn)200萬(wàn)元的，所以需要納稅調(diào)增200萬(wàn)元的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 
這里相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理為：
借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)1130萬(wàn)元
貸：其他業(yè)務(wù)收入等1000萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）130萬(wàn)元
借：其他業(yè)務(wù)成本等800萬(wàn)元
貸：庫(kù)存商品等800萬(wàn)元
這里會(huì)計(jì)中需要確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本確認(rèn)所得200萬(wàn)元，增值稅中需要視同銷(xiāo)售確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額130萬(wàn)元，企業(yè)所得稅中也是視同銷(xiāo)售的，因?yàn)闀?huì)計(jì)中沒(méi)有做相關(guān)賬務(wù)處理，導(dǎo)致當(dāng)期的利潤(rùn)少確認(rèn)200萬(wàn)元，最終導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額少確認(rèn)200萬(wàn)元的，所以需要納稅調(diào)增200萬(wàn)元的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
應(yīng)付職工薪酬1130不會(huì)進(jìn)管理費(fèi)用福利費(fèi)，而是作為合同負(fù)債處理。這意味著企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生了向職工支付薪酬的義務(wù)，但尚未實(shí)際支付。這種情況下，企業(yè)需要在決定發(fā)放的時(shí)點(diǎn)就計(jì)提相應(yīng)的費(fèi)用和負(fù)債，而不是在實(shí)際支付時(shí)才確認(rèn)。這不會(huì)直接影響損益
祝您學(xué)習(xí)愉快！
應(yīng)付職工薪酬1130不會(huì)進(jìn)管理費(fèi)用福利費(fèi)，而是作為合同負(fù)債處理。這意味著企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生了向職工支付薪酬的義務(wù)，但尚未實(shí)際支付。這種情況下，企業(yè)需要在決定發(fā)放的時(shí)點(diǎn)就計(jì)提相應(yīng)的費(fèi)用和負(fù)債，而不是在實(shí)際支付時(shí)才確認(rèn)。這不會(huì)直接影響損益
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