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請(qǐng)問老師，代扣代繳增值稅怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答1629個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您可以看一下下面的例題：
【舉例】國(guó)內(nèi)A公司2020年6月聘請(qǐng)境外某公司來華提供咨詢服務(wù)，約定支付費(fèi)用21.2萬元，增值稅依法代扣代繳。
『正確答案』
代扣代繳增值稅額=21.2÷（1＋6%）×6%＝1.2（萬元）。
借：管理費(fèi)用 212000
貸：應(yīng)付賬款 200000
應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅 12000
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/30 15:38
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