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實(shí)務(wù)
問題已解決
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%.2019年4月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為40萬元; (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為10萬元,增值稅1.3萬元,材料未到。(3)購進(jìn)材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為5萬元，增值稅0.65萬元,款項(xiàng)已支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。(4>銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票，取得不含稅價款90萬元。(5)將 產(chǎn)品投資入股20萬元(成本價),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價,該產(chǎn)品的成本利潤率為10%.要求:根據(jù)上 述資料,計算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅稅額
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您好同學(xué)，計算如下:進(jìn)項(xiàng)稅額=40*0.13+1.3+0.65=7.15萬，銷項(xiàng)稅額=90*0.13+20*1.1*0.13=14.56萬 應(yīng)交增值稅=14.56－7.15=7.14萬
2021 10/23 10:54
庾老師 
2021 10/23 10:55
最后一步是7.41萬，不好意思，寫錯了
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