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請問下 贈送的商品 做了視同銷售的 銷項稅應(yīng)該怎么填？填在哪個地方？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一行、第五列和第六列。
2021 11/12 09:48
84785015 
2021 11/12 09:49
直接填 不含稅銷售額 就可以了？
郭老師 
2021 11/12 09:52
你好，對的是的，是這么做的。
84785015
2021 11/12 10:25
這個銷售額 所得稅需要調(diào)增嗎？
84785015
2021 11/12 10:26
這個視同銷售的 做的是 借 銷售費(fèi)用 貸 庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 這里只做了銷項稅 沒有收入可以嗎？
郭老師
2021 11/12 10:27
不是的，你看你的所得稅并沒有做收入，不是嗎？
84785015
2021 11/12 10:29
是的，沒做收入
所以所得稅這個需要調(diào)增嗎？
郭老師
2021 11/12 10:30
不需要調(diào)整的，你再匯算清繳的時候填寫系統(tǒng)銷售那個表格就行。
84785015
2021 11/12 10:33
填表格的時候 視同銷售 的收入是填成本價嗎？ 商品是外購的 不是自產(chǎn)的？
郭老師
2021 11/12 10:34
增值稅填寫的是市場價格，因為你的銷項是根據(jù)你的市場價格乘以稅率來的。
郭老師
2021 11/12 10:34
不管是外購還是銷售出去，只要你們贈送出去的都是視同銷售。
84785015
2021 11/12 10:38
有個老師說 外購的產(chǎn)品 按照 成本價來計算收入
借 銷售費(fèi)用113 貸 庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi) 13
按照上面那個分錄舉例子 他說 成本和收入都是填 100呢
錯了嗎？
郭老師
2021 11/12 10:41
不是的。庫存商品都是庫存商品的成本價格，然后應(yīng)交稅費(fèi)，這個是你的市場價格乘以稅率。
郭老師
2021 11/12 10:41
所以你申報增值稅的時候，你的這個銷售額是市場價格。
84785015
2021 11/12 10:43
視同銷售填表格的時候 收入是填113 成本填100 這樣子嗎？
郭老師
2021 11/12 10:46
對的是的，是這么做的。
84785015
2021 11/12 10:50
老師，我再問下，未開票的數(shù)據(jù)只會顯示在第一行？
第2行的數(shù)據(jù)從哪里來的？
郭老師
2021 11/12 10:52
這個就是你們13%的銷售貨物的。
84785015
2021 11/12 10:55
第二行的數(shù)據(jù)是開了發(fā)票就會自動上傳到這里嗎？
郭老師
2021 11/12 10:56
不管開不開發(fā)票，都應(yīng)該自動填寫進(jìn)去的，有些它自動取不了數(shù)的，你自己手動填寫進(jìn)去。
84785015
2021 11/12 10:57
你看了我的圖片嗎？未開票的我填了表一 自動顯示在第一行了
我現(xiàn)在說的是第二行的數(shù)據(jù)呢？
郭老師
2021 11/12 11:02
第二行你自己手動填寫進(jìn)去啊，自己取數(shù)不了的你手動填寫不就可以嗎？你看下能不能填寫。
84785015
2021 11/12 11:08
請問下 開票的數(shù)據(jù) 是顯示在那一行？
郭老師
2021 11/12 11:11
開發(fā)票的和不開發(fā)票的都是在第一行和第二行，如果是銷售貨物的。
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