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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 你好 請(qǐng)教一下 已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)被稅務(wù)要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，10月認(rèn)證的，22年1月申報(bào)時(shí)（申報(bào)的是21年12月份）要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，同時(shí)提供12月份調(diào)整這筆分錄的記賬憑證，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄我要怎么做，1月份申報(bào)時(shí)有留底稅額，又該怎么處理
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學(xué)員您好，10月認(rèn)證時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做的？
2022 01/10 09:29
84784967 
2022 01/10 09:33
正常做呀，借：原材料， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交 增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
王老師1 
2022 01/10 09:36
學(xué)員您好
借：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
1月申報(bào)時(shí)有留抵，你把進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”即可，該科目期末為借方余額
84784967
2022 01/10 15:27
借：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），這筆金額是藍(lán)字嗎 老師
王老師1
2022 01/10 15:45
學(xué)員您好，是藍(lán)字的
你這樣理解，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，所以增加原材料的價(jià)值
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