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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年沒(méi)有收到的款項(xiàng)，客戶一直沒(méi)要票，一直掛在預(yù)收賬款，可以在今年做無(wú)票收入確認(rèn)到今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
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你好，銷售貨物是去年完成的？?
2022 05/31 17:43
84784960 
2022 05/31 17:43
是的，款也是去年收到的。因?yàn)闆](méi)要票一直就掛在預(yù)收賬款
鄒老師 
2022 05/31 17:44
你好，那應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為去年的 收入，而不是今年的?
84784960
2022 05/31 17:46
那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呀？去年都已經(jīng)匯算清繳了
鄒老師
2022 05/31 17:47
你好
借：預(yù)收賬款?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784960
2022 05/31 17:48
那報(bào)稅上怎么處理呢？
鄒老師
2022 05/31 17:51
你好，是增值稅，還是所得稅的？?
84784960
2022 05/31 18:10
增值稅和所得稅
鄒老師
2022 05/31 18:11
你好
增值稅，需要填寫申報(bào)表補(bǔ)做申報(bào)
所得稅匯算清繳，需要按補(bǔ)入賬之后的收入金額，做匯算清繳的填寫申報(bào)?
84784960
2022 05/31 18:17
是要在稅務(wù)大廳去做補(bǔ)申報(bào)嗎？電子稅務(wù)局可以嗎？
鄒老師
2022 05/31 18:35
你好，要在稅務(wù)大廳去做補(bǔ)申報(bào)，不可以直接在?電子稅務(wù)局 完成的?
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