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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下。 （1）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元。 （2）銷售貨物給一般納稅人，開具增值稅專用發(fā)票注明價款130萬元。 （3）銷售貨物給小規(guī)模納稅人，開具增值稅普通發(fā)票注明價款22.6萬元。 （4）直屬門店零售貨物金額24.86萬元。 （5）以外購庫存商品不含稅價值3萬元為職工發(fā)放元旦福利。 已知：增值稅稅率13% 要求： 1、請分項計算題中企業(yè)的增值稅； 2、請計算該企業(yè)11月份應(yīng)交增值稅額； 3、請列明屬于視同銷售的情形； 4、請列明增值稅中進(jìn)項稅不可抵扣的具體情形？ 5、請列明增值稅中進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出的具體情形。
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1業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項50*13%=6.5
業(yè)務(wù)2銷項稅是130*0.13=16.9
業(yè)務(wù)3銷項稅是22.6/1.13*0.13=2.6
業(yè)務(wù)4銷項稅24.86/1.13*0.13=2.86
業(yè)務(wù)5進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出3*0.13=0.39
2022 06/09 15:39
暖暖老師 
2022 06/09 15:40
2、請計算該企業(yè)11月份應(yīng)交增值稅額；
（16.9+2.6+2.86）-（6.5-0.39）=16.25
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