免費(fèi)問答

K公司20XX年開始攤銷的一項(xiàng)無形資產(chǎn)，原值為1500萬元，會(huì)計(jì)上當(dāng)年攤銷150萬元，稅法上當(dāng)年攤銷120萬元。年末應(yīng)收賬款的賬面余額為500萬元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元。該公司“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債”年初余額均為0，20XX年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2000萬元，所得稅稅率為25%。 1、計(jì)算20XX年末無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)；2、計(jì)算20XX年末應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)；3、計(jì)算2020年末可抵扣暫時(shí)性差異；4、計(jì)算20XX年“遞延所得稅資產(chǎn)”的年末數(shù)；5、計(jì)算20XX年當(dāng)期應(yīng)交所得稅；6、計(jì)算20XX年度利潤(rùn)表中的“所得稅費(fèi)用”； 7、編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄