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老師好，因為歷史遺留問題，生產(chǎn)成本期末有余額，我要怎么調(diào)平它？
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你好，如果是借方余額
借：庫存商品，貸：生產(chǎn)成本?
2022 07/30 10:45
書書- 
2022 07/30 10:49
老師，但是沒有存貨，沒有實物，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品后怎么處理？
鄒老師 
2022 07/30 10:50
你好，如果這個產(chǎn)品對外銷售了，需要結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營業(yè)務(wù)成本?
書書-
2022 07/30 10:57
老師，再問下，原材料借方也有余額，實物都沒有，怎么調(diào)平？
鄒老師
2022 07/30 10:58
你好，需要這樣調(diào)整
借：生產(chǎn)成本，貸：原材料
然后按之前的步驟繼續(xù)處理?
書書-
2022 07/30 11:08
老師，可以直接做一個分錄嗎？借：主營成本，貸：原材料
鄒老師
2022 07/30 11:09
你好，沒有這樣的分錄
書書-
2022 07/30 11:20
老師，這個生產(chǎn)成本期末有余額，但是沒有產(chǎn)品，我不能結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品吧，還有其他的處理辦法嗎？
鄒老師
2022 07/30 11:20
你好，正常情況下，就是把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本啊
書書-
2022 07/30 13:39
但是現(xiàn)在不是沒有庫存嘛，可以做廢料處理嘛？
鄒老師
2022 07/30 14:10
你好，這個不是廢料的情況。
給你的建議就是把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
書書-
2022 07/30 15:09
好的老師，再問個問題。上個月銷售一批貨物，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是這個月退回來了，成本是是負數(shù)，利潤表主營成本是負數(shù)怎么辦？
鄒老師
2022 07/30 15:10
你好，如果沒有其他業(yè)務(wù)，那利潤表的收入和成本就都是負數(shù)的，這個是正常的。
書書-
2022 07/30 17:36
老師，收入和成本不是對等的，因為上個月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候沒有確認收入，所以現(xiàn)在是成本為負數(shù)，收入為0
鄒老師
2022 07/30 17:42
你好，上個月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候沒有確認收入，這個是有錯誤的，沒有做到成本與收入匹配啊?
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