免費(fèi)問答

某居民企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的銷售收入總額2500萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為600萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬元。2021年其他有關(guān)情況如下： （1）管理費(fèi)用450萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用150萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元以及支付的訴訟費(fèi)2.3萬元； （2）銷售費(fèi)用600萬元，其中含廣告費(fèi)250萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬元； （3）營(yíng)業(yè)外支出中公益性捐贈(zèng)支出60萬元，直接向某小學(xué)捐款35萬元； （4）全年計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額600萬元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，支付福利費(fèi)支出和職工教育經(jīng)費(fèi)都是120萬元； （5）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： （1）計(jì)算該企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （2）計(jì)算該企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅稅額； （3）計(jì)算該企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；