免費問答

某居民企業(yè)2021年度會計報表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會計利潤總額為1000萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下： (1)管理費用800萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用100萬元，業(yè)務(wù)招待費100萬元； (2)銷售費用900萬元，其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費800萬元； (3) 營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈支出130萬元； (4)來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15%的稅率繳納了所得稅。 (該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%) 根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項) 回答下列問題 (1)計算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費用金額 (2)計算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費用金額； (3)計算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額； (4)計算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額； (5)該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額； (6)該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補繳的所得稅。