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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這個(gè)無(wú)形資產(chǎn) 期末賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是多少呢 老師
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你好，題目沒(méi)有給出原無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值。期初該無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面1200萬(wàn)元
你可以認(rèn)為這是單獨(dú)出來(lái)的一塊。
合表的賬面價(jià)值為1200萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，形成遞延所得稅負(fù)債，1200*0.25=300（萬(wàn)元）
期末計(jì)提攤銷后合表的賬面價(jià)值1200-1200/4=900（萬(wàn)元），遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回300*0.25=75（萬(wàn)元）
2023 09/06 11:41
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