00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
.某煙酒店為增值稅一般納稅人，2022年3月銷售白酒,開具增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元另收取包裝物租金1萬元，包裝物押金1.26萬元，沒收以前月份白酒包裝物逾期押金3萬元:銷售啤酒，取得不含稅收入20萬元，收取包裝物押金2萬元，沒收以前月份啤酒包裝物逾期押金1.13萬元，計(jì)算該煙酒店當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。 怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對于包裝物租金和兩批包裝物押金，應(yīng)分別計(jì)算銷項(xiàng)稅額，如下：
● 包裝物租金和第一批包裝物押金的銷項(xiàng)稅額 = (1 + 1.26) / (1+13%) × 13%
● 第二批啤酒包裝物押金的銷項(xiàng)稅額 = 2 / (1+13%) × 13%
最后，逾期押金的銷項(xiàng)稅額應(yīng)該是：
逾期押金的銷項(xiàng)稅額 = (3 + 1.13) / (1+13%) × 13%
綜上所述，啤酒的增值稅銷項(xiàng)稅額應(yīng)該是：
銷項(xiàng)稅額 = B × 13% + (1 + 1.26) / (1+13%) × 13% + 2 / (1+13%) × 13% + (3 + 1.13) / (1+13%) × 13%
2023 11/06 14:40
閱讀 616
描述你的問題，直接向老師提問
460
意見反饋
