問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模納稅人。季度申報(bào)。我們?nèi)ツ觊_(kāi)了兩張專票，在第四季度時(shí)候做了紅沖。紅字原路沖回的，我們代開(kāi)專票，時(shí)時(shí)扣增值稅+城建。24年1月時(shí)候，申報(bào)了稅款業(yè)務(wù)。并申請(qǐng)了退稅。3月退稅到賬，分別是增值稅和城建稅，簡(jiǎn)單說(shuō)是，第四季度紅沖，跨年退稅?，F(xiàn)在如何入賬呢老師

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：04/02 16:09
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按實(shí)際收到的月份確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入就可以不用調(diào)整以前年度損益
04/02 16:10
84785013
04/02 16:30
我在第四季度已經(jīng)紅沖了老師 增值稅、城建稅，都直接入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
耿老師
04/02 16:32
你好！只有附加稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，增值稅沖減以前做的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84785013
04/02 16:47
借，銀行存款 貸，應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 營(yíng)業(yè)外收入（城建稅）
84785013
04/02 16:51
這樣嗎， 老師
耿老師
04/02 17:12
你好！不是開(kāi)紅字發(fā)票了嗎？收入，應(yīng)收都要沖
84785013
04/02 17:35
沖過(guò)了老師，第四季度紅沖的 稅是跨年3月退到賬的
耿老師
04/02 17:39
你好！沖的時(shí)候應(yīng)該有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸方紅字
84785013
04/02 17:53
原路反沖的老師
耿老師
04/02 17:55
所以收款時(shí)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅都是藍(lán)字就可以
84785013
04/02 17:55
然后再就是再反沖計(jì)提的城建稅，再做退稅的分錄。
84785013
04/02 17:56
怎么退的稅和實(shí)際要退的差一點(diǎn)點(diǎn)錢呢
耿老師
04/02 18:02
你好！附加稅不沖計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就可以
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