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2014證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預習：保薦業(yè)務工作底稿
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第四章 首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序
知識點三：保薦業(yè)務工作底稿
1.工作底稿是指保薦機構及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務全部過程中獲取和編寫的與保薦業(yè)務有關的各種重要資料和各種記錄的總稱。
2.工作底稿是評價保薦機構及其保薦代表人從事保薦業(yè)務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據(jù)。工作底稿應當真實、準確、完整地反映保薦機構盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導發(fā)行人履行相關義務所開展的主要工作，并應當成為保薦機構出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告、上市保薦書、發(fā)表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎。
3.工作底稿的內(nèi)容
保薦機構根據(jù)規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；保薦機構在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；保薦機構對發(fā)行人相關人員進行輔導所形成的文件資料；保薦機構在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務機構時，以定期會議、專題會議及重大事項臨時會議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀要；保薦機構以及為證券發(fā)行上市制作、出具有關文件的律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等證券服務機構及其簽字人員對發(fā)行人與發(fā)行上市相關的重大或?qū)ｎ}事項出具的備忘錄及專項意見；保薦機構根據(jù)時間情況，對發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他人員進行訪談的記錄；保薦機構根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應商、開戶銀行等相關機構或人員進行訪談的記錄；發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件；在持續(xù)督導過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書以及保薦總結報告等相關文件；保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志；其他對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息。
4.工作底稿的其他要求：工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應當采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應當以可獨立保存的形式留存。工作底稿應當至少保存10年。
5.工作底稿目錄：（共分三部分）
第一部分，保薦機構盡職調(diào)查文件。
第二部分，保薦機構從事保薦業(yè)務的記錄。
第三部分，申請文件及其他文件。
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