專家解讀｜蔣驍：堅守初心，降頻增效、精準監(jiān)管

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專家解讀｜蔣驍：堅守初心，降頻增效、精準監(jiān)管

近日，財政部發(fā)布《加強資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施的通知》（以下稱《通知》），決定由財政部監(jiān)督評價局、中國資產(chǎn)評估協(xié)會建立實施行政監(jiān)管和行業(yè)自律相結合的資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管工作機制。遵循“統(tǒng)一檢查計劃、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一標準制度、統(tǒng)一組織實施、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告”的原則，組建聯(lián)合檢查組開展年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)問題進行聯(lián)合統(tǒng)一審理，再由財政部、行業(yè)協(xié)會分別對相關機構及人員實施行政處罰、行業(yè)自律懲戒的“雙罰”措施。在財政部黨組集中統(tǒng)一領導下依法實施行政機關、行業(yè)協(xié)會聯(lián)合監(jiān)管，有利于統(tǒng)籌監(jiān)管資源、提高監(jiān)管效率、減輕基層負擔，是促進資產(chǎn)評估行業(yè)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量的重要保障。

一、行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀及主要問題

中國資產(chǎn)評估行業(yè)誕生30多年來，已經(jīng)成為中國經(jīng)濟社會發(fā)展中不可或缺的重要專業(yè)力量。資產(chǎn)評估作為現(xiàn)代高端服務業(yè)，行政機關和行業(yè)協(xié)會的監(jiān)管是推動行業(yè)發(fā)展的重要保障，“沒有規(guī)矩不成方圓”，機構和執(zhí)業(yè)人員的每一步發(fā)展，行業(yè)的每一個成功的臺階，都有監(jiān)管的身影。當然，我們也認識到現(xiàn)在的行業(yè)監(jiān)管中存在著一些亟需優(yōu)化的地方，諸如以下幾點：

1、檢查負擔有待減輕

由于業(yè)務特性，資產(chǎn)評估機構日常會受到政府機關公安部門和檢察院；行政主管部門財政部；業(yè)務相關部門國資委、證監(jiān)會（包括各地證監(jiān)局）、各級監(jiān)察委等；行業(yè)自律部門中評協(xié)及地方協(xié)會等的各類全面檢查、專項檢查或延伸檢查，對一家綜合性的大型評估機構而言，幾乎每年都會有很大一部分的時間和精力需要配合各部門的監(jiān)管，而且還有可能是各部門對同一項目的多次檢查，這種高頻的檢查確實起到了“警鐘長鳴”的效果，但也對公司日常的工作帶來了影響。

2、檢查標準有待統(tǒng)一

與審計等其他行業(yè)不同，資產(chǎn)評估的工作中有較多內(nèi)容涉及執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)判斷，對這些判斷的合理尺度和范圍的把握是需要很高專業(yè)水準的，這也就需要監(jiān)管人員能夠深入理解評估準則的內(nèi)涵及準確把握其中對專業(yè)判斷的底線要求。目前的監(jiān)管中，存在不同的監(jiān)管部門、不同的監(jiān)管人員，由于對于準則的理解和把握存在一定的差異，導致對于同樣的執(zhí)業(yè)行為有不同的評判結果，這一方面使得處罰的公信力不足，另一方面也對評估機構和執(zhí)業(yè)人員無法起到清晰的指引作用。

3、檢查專業(yè)性有待加強

由于評估行業(yè)起步較晚，國內(nèi)各監(jiān)管部門中對于評估專業(yè)熟悉的監(jiān)管人員并不多，加之之前財政部、協(xié)會分頭監(jiān)管，檢查人員更是捉襟見肘，在實際操作中往往是臨時從機構中抽調(diào)人員，這使得檢查人員隊伍的專業(yè)性和穩(wěn)定性得不到充分的保障。另一方面，由于行業(yè)的信息化工作剛起步，檢查中依賴于機構自己申報的項目清單，檢查時往往無法全面掌握機構項目情況及科學的篩選檢查目標。這兩方面的問題最后都直接影響了檢查的效率、效果和公平性。

4、檢查教育更需側重

在每次檢查結束后，往往能看到的檢查結果都是對某些機構或者執(zhí)業(yè)人員進行了各類懲戒，而很少有全面整理和分析問題的成因及對執(zhí)業(yè)人員的風險提示等內(nèi)容，也很少在綜合評價等方面使用檢查成果，監(jiān)管工作無法充分發(fā)揮對行業(yè)發(fā)展方向的引導作用，檢查的警示作用較大，但在如何幫助機構和執(zhí)業(yè)人員提升執(zhí)業(yè)水平方面的教育作用較小，未能真正做到“懲前毖后、治病救人”。

二、《通知》的重大創(chuàng)新意義

1、回歸監(jiān)管初心、維護行業(yè)秩序

    監(jiān)管的目的和初心應該是通過監(jiān)管幫助整個行業(yè)提高執(zhí)業(yè)水準和增強社會公信力，本次《通知》中提到“堅持‘寓管于服’，對檢查發(fā)現(xiàn)的‘問題機構’實施‘回頭看’和整改幫扶，整治行業(yè)突出問題，推動資產(chǎn)評估機構切實提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量”，這正是監(jiān)管初心的最好體現(xiàn)，懲戒是監(jiān)管的手段而不是目的，監(jiān)管的目的是通過“獎善罰惡”，提升行業(yè)整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量，避免“劣幣驅逐良幣”，通過監(jiān)管來維護整個行業(yè)的秩序。

2、堅持“五統(tǒng)一”，實施“一查雙罰”

五個統(tǒng)一闡釋了規(guī)范監(jiān)督檢查程序的新思路，釋放了整合多頭監(jiān)管資源的良好信號。統(tǒng)一檢查計劃、統(tǒng)一組織實施能夠統(tǒng)籌監(jiān)管資源，避免重復檢查。不僅有利于監(jiān)管部門提高監(jiān)管效率，減輕基層負擔，同時有利于降低高頻率的檢查對資產(chǎn)評估機構正常執(zhí)業(yè)的影響，避免多頭對外給機構造成的資源內(nèi)耗。統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一標準制度有利于避免標準不一給機構造成的無所適從，增強監(jiān)管政策的權威性。統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告有利于避免部分機構在不同的監(jiān)督體系中進行鉆營和調(diào)整，維護公平競爭，規(guī)范市場秩序，優(yōu)化行業(yè)營商環(huán)境，促進優(yōu)質(zhì)企業(yè)做大做強，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展。

3、利用信息化手段，科學精準監(jiān)管

利用信息化手段，特別是通過資產(chǎn)評估行業(yè)報備系統(tǒng)的完善，可以做到實時監(jiān)控機構的業(yè)務情況，將可能存在的問題盡早發(fā)現(xiàn)，盡快處理和警示，通過“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)實現(xiàn)科學精準監(jiān)管，既提高了監(jiān)管的效率，也能更好的體現(xiàn)監(jiān)管的公平性。

三、行業(yè)協(xié)會和機構如何積極配合

《通知》出臺后，行業(yè)協(xié)會和廣大評估機構應認真領會《通知》的精神，在以下幾方面做好配合工作。

1、正視監(jiān)管、良性互動

真正理解監(jiān)管的初心，監(jiān)管的目的是為了提升整個行業(yè)的公信力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，行業(yè)協(xié)會和機構都應該在專業(yè)人才推薦、信息共享機制等方面對聯(lián)合監(jiān)管工作提供支持，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題不回避、不推責、不遮掩，積極反饋執(zhí)業(yè)中遇到的問題與障礙，與監(jiān)管部門保持良性互動，實現(xiàn)監(jiān)管水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量的互相促進與提高。

2、制度保障、程序公開

行業(yè)協(xié)會在行業(yè)人才的推薦及資產(chǎn)評估技術咨詢專家小組、行業(yè)技術專家?guī)斓脑O立方面應做到制度完善，程序公開透明，真正選出能代表行業(yè)高水準的德才兼?zhèn)涞膶I(yè)人員參與監(jiān)管工作。在監(jiān)管結果的公布與使用方面做到標準明確，措施統(tǒng)一，使得監(jiān)管工作能讓廣大機構和執(zhí)業(yè)人員心悅誠服，監(jiān)管結果能成為令人信服的評判執(zhí)業(yè)水準的一把尺子。

3、運用成果、提升專業(yè)

行業(yè)協(xié)會應該將聯(lián)合監(jiān)管的成果充分體現(xiàn)在機構綜合評價、對外宣傳、外部推薦等各方面工作中，通過監(jiān)管成果的使用，引導行業(yè)發(fā)展方向，使得機構不再“唯收入論”，真正將機構發(fā)展的重心放在加強和提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面來，讓執(zhí)業(yè)質(zhì)量好的機構在各方面都得到真正的“實惠”，高質(zhì)量帶來更多的業(yè)務機會，更多的業(yè)務機會由高質(zhì)量的執(zhí)業(yè)機構承辦，從而使得整個行業(yè)進入良性循環(huán)。

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