事關(guān)你我他！個(gè)人養(yǎng)老金制度又有大動(dòng)作！

9月5日

廣東省人力資源和社會(huì)保障廳發(fā)布

《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)我省養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱高質(zhì)量發(fā)展的若干措施(征求意見稿)》

（以下簡(jiǎn)稱《若干措施》）

指出全力推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施，強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金政策及金融產(chǎn)品宣傳，為全省全域?qū)嵤﹤€(gè)人養(yǎng)老金制度營(yíng)造良好環(huán)境。

《若干措施》要求建立個(gè)人養(yǎng)老金數(shù)據(jù)共享和信息互聯(lián)互通機(jī)制。在省政務(wù)服務(wù)平臺(tái)開設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金專區(qū)，探索開發(fā)全品種產(chǎn)品交易平臺(tái)，提高個(gè)人養(yǎng)老金的繳存率和投資率。建立數(shù)據(jù)共享和信息溝通機(jī)制，增強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金擴(kuò)面工作針對(duì)性。

《若干措施》還提出，強(qiáng)化金融對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的支持力度，支持更多省內(nèi)機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)資格，豐富第三支柱金融產(chǎn)品供給，進(jìn)一步引入長(zhǎng)期資金幫助穩(wěn)定金融市場(chǎng)，更好地實(shí)現(xiàn)投融資良性循環(huán)。

溫馨提示

目前，個(gè)人養(yǎng)老金制度在北京、上海、廣州、深圳、西安、成都等36地先行落地，先行地區(qū)內(nèi)參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可參加個(gè)人養(yǎng)老金。

同一天

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布

《關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》

（以下簡(jiǎn)稱《通知》）

決定開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)）試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接工作，要求原則上于2023年底前完成各項(xiàng)工作。

此前，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金制度稅收優(yōu)惠幅度一致，且兩者共享每年1.2萬元的稅收優(yōu)惠額度，即同時(shí)參與個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金最多只能享受1.2萬元的抵稅優(yōu)惠額度。因此個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金盡快銜接符合投保人切身利益。

業(yè)內(nèi)人士介紹個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人提出變更申請(qǐng)并完成個(gè)人養(yǎng)老金開戶后保險(xiǎn)公司就可以協(xié)助完成銜接。此后，相當(dāng)于投保人在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶購(gòu)買了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品。

還不太清楚“個(gè)人養(yǎng)老金”？個(gè)人養(yǎng)老金制度是我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。誰可以參加？如何參加？怎么領(lǐng)取？

1.什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

人力資源和社會(huì)保障部表示，個(gè)人養(yǎng)老金屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。目前，我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括“三支柱”。

第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是主體部分，目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.4億。

第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，截至2021年底，兩項(xiàng)年金參加職工7000多萬人。

第三支柱包括個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。

人力資源和社會(huì)保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長(zhǎng)表示，個(gè)人養(yǎng)老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，實(shí)現(xiàn)老年生活更有品質(zhì)、更有保障。

2.參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么條件？

《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）中明確，個(gè)人養(yǎng)老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

3.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶如何開戶？

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，包括兩個(gè)賬戶：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶應(yīng)當(dāng)通過全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開立。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

4.參加個(gè)人養(yǎng)老金為什么要設(shè)立兩個(gè)賬戶？

參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，首先要開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

由參加人通過國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶以后，資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或開立。

這兩個(gè)賬戶都具有唯一性，且互相對(duì)應(yīng)。其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個(gè)賬戶。

5.個(gè)人養(yǎng)老金有繳納上限嗎？

《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

今后，國(guó)家會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況適時(shí)提高繳費(fèi)上限。對(duì)于參加人來說，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內(nèi)選擇自己所需要的繳費(fèi)額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

6.個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的資金怎么用？

《實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

7.個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品和一般金融產(chǎn)品一樣嗎？

和一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值幾個(gè)方面的屬性。

《實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

8.參加個(gè)人養(yǎng)老金能享受哪些政策？

在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，每年不超過繳費(fèi)上限12000元的部分，可以通過個(gè)人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳，在個(gè)人所得稅前辦理扣除。

在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅，稅率是比較低的。

9.個(gè)人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)?。恳_(dá)到哪些條件？

為了更好實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老功能，政策規(guī)定，參加人在達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居以及國(guó)家規(guī)定的其他條件時(shí)，可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

領(lǐng)取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

參加人向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)向個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格。對(duì)于符合條件的，商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)個(gè)人選擇的領(lǐng)取方式和額度，把個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)入到參加人的社會(huì)保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。

10.個(gè)人養(yǎng)老金可以繼承嗎？

《實(shí)施辦法》中明確規(guī)定：參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國(guó)或出境定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

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