出納是公司財(cái)務(wù)工作的重要組成部分，無論是員工報(bào)銷、會(huì)計(jì)做賬還是審計(jì)工作都離不開出納的配合，所以出納的工作也比較繁雜，下面就以小編個(gè)人的出納工作經(jīng)驗(yàn)來給大家分享一下出納的日常工作，希望能給大家一些借鑒。

一、單據(jù)審核

審核單據(jù)要注意以下幾點(diǎn)：

1、首先是發(fā)票的抬頭是否正確，如果是增值稅普通發(fā)票那么是否有購買方納稅人識(shí)別號(hào)。

2、發(fā)票的開具日期是否在可報(bào)銷范圍內(nèi)，例如有的公司只能報(bào)銷當(dāng)季的發(fā)票，那么上個(gè)季度開具的發(fā)票就不可以使用了。

3、發(fā)票上是否蓋有開票單位的發(fā)票章，如果是增值稅專用發(fā)票，則是需要同時(shí)有記賬聯(lián)以及抵扣聯(lián)，如果有員工以為抵扣聯(lián)沒有用丟掉了，那么沒有抵扣聯(lián)這一部分增值稅則不可以抵扣。

4、員工自行填寫的報(bào)銷單據(jù)是否有領(lǐng)導(dǎo)審批，大小寫是否正確，事項(xiàng)是否合理，單據(jù)是否填寫完全，需要提供的附件是否全部正確提供，例如開具了辦公用品的發(fā)票，那么發(fā)票上是否有具體明細(xì)，如果沒有，是否提供了開票系統(tǒng)打印出來的清單。

二、銀行收付

首先，銀行付款一定要仔細(xì)認(rèn)真，每一筆付出去的錢都必須是經(jīng)過各層領(lǐng)導(dǎo)審批確定可以付款的。

注意要點(diǎn)：仔細(xì)核對收款人的戶名、賬號(hào)以及打款金額；如果有扣個(gè)人所得稅的付款要核對好個(gè)稅；明確付款用途，付款用途必須正當(dāng)；付款成功后會(huì)有銀行付款回單，把付款回單粘貼在付款單子后面，蓋上銀行付訖章，給請款人發(fā)送付款成功的郵件，走完流程即可交給會(huì)計(jì)做賬了。

公司銀行賬戶的收款需要了解款項(xiàng)的用途，這樣收款回單給到會(huì)計(jì)的時(shí)候會(huì)計(jì)才能明確如何入賬。

三、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的注意要點(diǎn)相比于銀行收付多了一點(diǎn)，就是每一筆現(xiàn)金收付都需要登記現(xiàn)金日記賬，并且如果收到現(xiàn)金需要開具現(xiàn)金收據(jù)。注意，無論當(dāng)天是否發(fā)生現(xiàn)金收支都必須盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。

四、支票的收支

收支支票登記，最好登記全面一些，如：收到日期、支票開具日期、開票單位或收取單位、經(jīng)手人。收到支票，核對支票無誤后，支票背面蓋公司財(cái)務(wù)章及人名章、背書、登記后在支票開票日十日內(nèi)去銀行入支票，入支票需要填寫進(jìn)賬單，進(jìn)賬單的第二聯(lián)由銀行留存，一三聯(lián)則由出納保管，在月末整理好交由會(huì)計(jì)做賬。

五、銀行業(yè)務(wù)

一般的銀行業(yè)務(wù)包括銀行開戶銷戶、交稅、存取現(xiàn)金、開具一些證明等，注意，無論去銀行辦理什么業(yè)務(wù)回單必須留存好，例如存取現(xiàn)金，回單需要作為附件粘貼在存取現(xiàn)金的單子后給會(huì)計(jì)入賬，開戶銷戶的回單不需要入賬，但是要留存以備查，外審也會(huì)經(jīng)常需要開戶銷戶資料等?？傊?，公司無論辦理任何銀行業(yè)務(wù)，回單都是必須要仔細(xì)留存的，總會(huì)用到。

六、配合審計(jì)工作

無論是內(nèi)審還是外審都會(huì)經(jīng)常需要出納配合查找一些資料，例如每季度結(jié)束后向內(nèi)審?fù)鈱徧峁┐思径鹊默F(xiàn)金盤點(diǎn)表；外審發(fā)確認(rèn)函時(shí)核對確認(rèn)函信息是否正確，核對無誤后打印，蓋好公章、財(cái)務(wù)章、人名章交給外審發(fā)出；配合審計(jì)抽查憑證，解答審計(jì)的疑問；提供每季度的開戶銷戶清單，并提供相應(yīng)的開戶銷戶證明等。與審計(jì)配合的工作可能會(huì)很讓人感到不耐煩，但是還是應(yīng)該好好配合審計(jì)工作，雙方協(xié)調(diào)好時(shí)間，積極配合審計(jì)工作但是也不能因此耽誤出納的其他工作，所以需要耐心與審計(jì)溝通。

七、對賬結(jié)賬

每個(gè)月結(jié)賬之前核對好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會(huì)計(jì)提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會(huì)計(jì)核對好所有賬項(xiàng)，準(zhǔn)確無誤的進(jìn)行結(jié)賬。網(wǎng)上銀行也需要對賬，每月網(wǎng)銀會(huì)提醒，但是出納自己也要記得網(wǎng)銀對賬。如果有任何沒有核對上的賬目，千萬不能置之不理也不能拖，一定要及時(shí)解決。

八、控制庫存現(xiàn)金、銀行存款

每個(gè)公司的庫存現(xiàn)金都有上限，注意好不要超限、如果某天突然收到一大筆現(xiàn)金導(dǎo)致超限，則應(yīng)立即去銀行存現(xiàn)；如果需要支取一大筆現(xiàn)金，而庫存現(xiàn)金不夠則應(yīng)去銀行辦理取現(xiàn)，但是不能超限。

每個(gè)月發(fā)工資前以及交稅前等即將有大額銀行存款支出的時(shí)候要注意公司銀行余額，如果銀行存款余額不足，及時(shí)報(bào)告給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，請領(lǐng)導(dǎo)決策。查銀行余額要留出如果余額不足處理的時(shí)間，例如規(guī)定每個(gè)月15日發(fā)工資、交稅，最好在14日查一下各銀行余額，如有不足，給領(lǐng)導(dǎo)決策以及調(diào)節(jié)的時(shí)間，保證第二天能夠準(zhǔn)時(shí)發(fā)工資、交稅。

以上就是出納的一些日常工作，做出納最重要的是細(xì)心認(rèn)真、耐心仔細(xì)，無論是銀行收支還是現(xiàn)金收支都不容許絲毫差錯(cuò)，所以必須仔細(xì)認(rèn)真，而在與各部門同時(shí)交流、與會(huì)計(jì)對接工作、配合審計(jì)工作的時(shí)候更是需要耐心仔細(xì)。做好出納工作，你將收獲許多。

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