出納如何做好資金把關(guān)

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2017/08/14 09:26:45　　字體：大小

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出；而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。

那么作為一名出納該如何把好資金關(guān)？

首先，要認(rèn)字不認(rèn)人。簽字手續(xù)不全，錢堅(jiān)決不能支出。

一、不能認(rèn)聲音，口頭說的都不管用。

二、不能認(rèn)保證，誰拍胸脯都不行。

三、未經(jīng)電話確認(rèn)，不能只認(rèn)短信、郵件和即時(shí)通訊信息，這些媒介有可能被盜用。

四、不要被“緊急”給唬住，再急也要走程序；如果特事特辦，先讓最高領(lǐng)導(dǎo)簽批意見。

其次，簽字手續(xù)齊全了之后，明確收款人信息、付款用途。

一、收款人信息包括收款人戶名、銀行賬號、開戶行以及開戶地，如果信息提供不全，極有可能付不出去或者付款失敗，所以付款前要明確收款人信息，如有不全或者錯(cuò)誤應(yīng)與經(jīng)手人核實(shí)。

二、付款用途必須正當(dāng)合理，出納必須了解款項(xiàng)支出的用途，不能稀里糊涂的看到有領(lǐng)導(dǎo)審批就付款卻不知道為什么付款，自己經(jīng)手的每一筆支出都要做到清楚明白。

辦理付款的時(shí)候一定要小心謹(jǐn)慎，不能輸錯(cuò)金額，差一個(gè)數(shù)字可能差很多錢，不能輸錯(cuò)漢字，一個(gè)漢字的差錯(cuò)可能導(dǎo)致付不出去款或者用途寫錯(cuò)對方不認(rèn)，任何一種差錯(cuò)都會造成比較麻煩的后果，所以身為一名財(cái)務(wù)人員仔細(xì)認(rèn)真是必要的條件。

把好資金關(guān)就是對流程嚴(yán)謹(jǐn)，簽字必須完整，流程必須齊全；把好資金關(guān)就是對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，從自己手里出去的每一筆錢都要做到明確無疑。

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