新用戶掃碼下載出納的工作流程及內(nèi)部牽制制度
對于很多財務(wù)人來說，初入職場第一個接觸的崗位應(yīng)該就是出納了。出納雖然是相對簡單的一項工作，但同時也是一項也重要的工作，切不可用掉以輕心，一定要認(rèn)真對待，下面我們就一起來了解一下出納的工作流程和出納崗位的內(nèi)部牽制制度。
一、出納工作流程
（一）出納工作注意事項
（1）上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品是否完好保存；
（2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃，以便進(jìn)行修改和補(bǔ)充；
（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排；
（4）按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù)，如果不能及時報銷要說明原因，并盡快安排報銷；
（5）當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬，做到今日事今日畢；
（6）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金實有數(shù)，進(jìn)行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符；
（7）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象；
（8）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理；
（9）根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次貨幣資金收支表；同時每月終了3天內(nèi)，有價證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對；
（10）收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符，并查明形成未達(dá)賬項的原因。
二、出納崗位的內(nèi)部牽制制度
管錢的不管賬，管賬的不管錢。
1.出納不得監(jiān)管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)等賬目的登記工作。
2.支票與預(yù)留銀行印鑒不能由同一人保管。
3.支票簽發(fā)與支票審核不得由同一人辦理。
4.企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人印章不得由同一人保管，不得由同一部門或同一個人辦理合同業(yè)務(wù)的全過程。
5.貨幣資金的會計記錄與審核監(jiān)督職務(wù)分離。
看來出納工作雖然簡單，卻也在企業(yè)中扮演著重要的角色，日常工作中也有很多小細(xì)節(jié)要我們多多留心注意。
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