財(cái)稅問(wèn)答平臺(tái)一周熱點(diǎn)（08.08）—基礎(chǔ)版

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2018/08/08 13:53:11　　字體：大小

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一、紅字增值稅專用發(fā)票信息表蓋章問(wèn)題

問(wèn)：如何開(kāi)具《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》？

提問(wèn)者昵稱：sky3***

回答者：吳老師

答：

納入增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的納稅人，可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》（簡(jiǎn)稱信息表）。系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票，在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。

二、不同稅率的開(kāi)票

問(wèn)：不同稅率的商品，勞務(wù)可以開(kāi)到一張發(fā)票上嗎？

提問(wèn)者昵稱：13790174***

回答者：李老師

答：

不同稅率的商品、勞務(wù)可以開(kāi)到一張發(fā)票上。

三、預(yù)收賬款重分類調(diào)整

問(wèn)：預(yù)收賬款出現(xiàn)了借方余額，該如何調(diào)賬？

提問(wèn)者：飛往夢(mèng)想***

回答者：王老師

答：

在編制報(bào)表是將此負(fù)數(shù)余額重分類調(diào)整到應(yīng)收賬款，調(diào)表不調(diào)賬，不用調(diào)整賬務(wù)。

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