值稅電子專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具包括以下3個(gè)方面：正數(shù)發(fā)票開(kāi)具、發(fā)票查詢(xún)、負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具。

一、正數(shù)發(fā)票開(kāi)具：正數(shù)發(fā)票填開(kāi)，選擇增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票。如圖3-1-1所示。

圖3-1-1

首次開(kāi)具需點(diǎn)擊頁(yè)面下方“目錄設(shè)置”，如圖3-1-2所示，在彈出框中指定發(fā)票文件存放目錄，設(shè)置掃描時(shí)間間隔，點(diǎn)擊“保存”即可。如圖3-1-3所示。

圖 3-1-2

圖 3-1-3

此處設(shè)置的“導(dǎo)入文件目錄、備份文件目錄、結(jié)果文件目錄”與開(kāi)具電子普票功能類(lèi)似。

按照實(shí)際情況選擇確認(rèn)征稅方式，包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。如圖3-1-4所示。

圖 3-1-4

購(gòu)貨單位欄填寫(xiě)：在填開(kāi)界面手動(dòng)輸入購(gòu)貨單位信息，或者雙擊選擇之前設(shè)置好的客戶(hù)編碼。

名稱(chēng)：?jiǎn)挝蝗Q(chēng)（不得漏字，錯(cuò)別字）

納稅人識(shí)別號(hào)：統(tǒng)一社會(huì)信用代碼

地址、電話(huà)：注冊(cè)地址（非經(jīng)營(yíng)地址）及在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的電話(huà)

開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：企業(yè)基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)

貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)欄填寫(xiě)：雙擊選擇對(duì)應(yīng)的商品編碼，顯示出所需要開(kāi)具的商品信息，填入數(shù)量、單價(jià)、生成金額、選擇與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合的增值稅稅率，生成稅額，如需開(kāi)具多個(gè)商品，可點(diǎn)擊上方“新增行”按鈕增加商品行。不需要可選擇后點(diǎn)擊“刪除行”。

注意：增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票最多支持開(kāi)具100條。

其他信息填寫(xiě)：銷(xiāo)方信息將自動(dòng)帶出；備注信息需根據(jù)實(shí)際情況及發(fā)票填開(kāi)要求填寫(xiě)；收款人和復(fù)核人信息可選擇或填寫(xiě)；開(kāi)票人姓名根據(jù)登錄的操作員賬號(hào)自動(dòng)生成，不可更改。

確認(rèn)票面信息無(wú)誤，點(diǎn)擊界面下方“開(kāi)具”按鈕，完成發(fā)票開(kāi)具。如圖3-1-5所示?？筛鶕?jù)實(shí)際需要選擇以二維碼或者發(fā)送郵件的方式，將已開(kāi)具好的發(fā)票交付購(gòu)方。圖 3-1-5

圖 3-1-5

二、發(fā)票查詢(xún)：已開(kāi)發(fā)票查詢(xún)中，選擇對(duì)應(yīng)發(fā)票類(lèi)型增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票，查詢(xún)后確認(rèn)發(fā)票狀態(tài)為已上傳。如圖3-2-1所示。

圖 3-2-1

點(diǎn)擊右側(cè)“查看原票”，可以選擇界面下方的“下載”按鈕，將電子發(fā)票版式文件保存到指定的文件夾。如圖3-2-2所示。

圖 3-2-2

這里也可點(diǎn)擊“二維碼”或“發(fā)送郵件”按鈕，進(jìn)行電子發(fā)票版式文件交付。購(gòu)方掃描銷(xiāo)方提供的二維碼或點(diǎn)擊郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗(yàn)證簽章。如圖3-2-3所示。

圖 3-2-3

三、負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具：如果發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷(xiāo)。如圖3-3-1所示。

圖 3-3-1

點(diǎn)擊“紅字信息表”中“增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅字信息表填開(kāi)”，彈出開(kāi)具紅字發(fā)票信息選擇頁(yè)面，提供兩種申請(qǐng)方式：購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)和銷(xiāo)售方申請(qǐng)。如圖3-3-2所示。

圖 3-3-2

購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)紅字信息表。根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”。選擇未抵扣，需填寫(xiě)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，選擇發(fā)票填開(kāi)日期，點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入填開(kāi)界面，如圖3-3-3所示。購(gòu)方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行填寫(xiě)，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊“上傳”，如圖3-3-4所示。

圖 3-3-3

圖 3-3-4

銷(xiāo)售方申請(qǐng)?zhí)铋_(kāi)紅字信息表。需填寫(xiě)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，選擇發(fā)票填開(kāi)日期，點(diǎn)擊“下一步”，如圖3-3-5所示。

圖 3-3-5

如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入信息表填開(kāi)界面時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫(xiě)信息表信息；數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，進(jìn)入信息表填開(kāi)界面時(shí)，銷(xiāo)方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他信息需要進(jìn)行手工填寫(xiě)，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊“上傳”。紅字發(fā)票信息表比對(duì)信息無(wú)誤，系統(tǒng)將提示“審核通過(guò)”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可繼續(xù)進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)。如圖3-3-6所示。

圖 3-3-6

在“增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅字信息表查詢(xún)”中查詢(xún)出待開(kāi)具的負(fù)數(shù)增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票信息，在對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后點(diǎn)擊“進(jìn)入開(kāi)具”,如圖3-3-7所示,進(jìn)行增值稅電子專(zhuān)用負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具。負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具頁(yè)面如圖3-3-8所示。

圖 3-3-7

圖 3-3-8

增值稅作為最大的稅收，計(jì)算方法也是極其復(fù)雜，實(shí)務(wù)工作中更離不開(kāi)增值稅，增值稅在實(shí)務(wù)工作中有哪些呢？點(diǎn)擊了解詳情>>增值稅

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