企業(yè)所得稅預(yù)算的處理

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：張美好 2019/09/05 16:30:13　　字體：大小

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

問(wèn)題：

請(qǐng)問(wèn)一房產(chǎn)企業(yè)在做企業(yè)所得稅預(yù)算，一期二期的結(jié)轉(zhuǎn)收入成本了，三期沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，收入都在預(yù)收賬款，成本還在開(kāi)發(fā)成本，有遞延所得稅資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-稅金，已將從開(kāi)始開(kāi)發(fā)到2019年8月底制好了一個(gè)利潤(rùn)表，應(yīng)該怎樣才能算出還應(yīng)該交多少所得稅稅款？

答案：

可以大概測(cè)算一下，用利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額計(jì)算的應(yīng)交所得稅，在減去遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債，再考慮一下納稅調(diào)整因素及又預(yù)繳的所得稅款后，計(jì)算一下大概需要交多少的稅款。

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