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收藏!納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

來源: 廈門稅務(wù) 編輯:張美好 2020/07/01 12:08:28  字體:

納稅人銷售不動產(chǎn)或提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)適用5%征收率的,如何開票?趕緊往下看↓↓↓

敲黑板:請?zhí)貏e注意紅色字體描述部分哦~

1、打開開票軟件首頁,點(diǎn)擊 發(fā)票管理-發(fā)票填開,選擇對應(yīng)票種填開,此操作說明以‘增值稅普票填開’為例。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

2、填寫購方信息(企業(yè)名稱、納稅人識別號,若開具專用發(fā)票則地址、電話、開戶行及賬號一并錄入)。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

3、雙擊‘貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱’的空白框,進(jìn)入增值稅類商品編碼界面,新增商品名稱,以下以‘不動產(chǎn)銷售’、‘不動產(chǎn)租賃’名稱的增加為例。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

4、進(jìn)入增值稅類商品編碼界面,首先新增文件夾用于存放自行增加的商品名,選中‘商品編碼類別’,再點(diǎn)擊左上角‘增加’,自行命名,如命名為‘不動產(chǎn)’。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

5、選中‘不動產(chǎn)’文件夾,點(diǎn)擊右上角‘新增商品’。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

6、編輯錄入商品名稱‘不動產(chǎn)銷售’、‘不動產(chǎn)租賃’,點(diǎn)擊完成。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

7、依次進(jìn)行賦碼操作。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

①不動產(chǎn)銷售,稅收類目選擇‘不動產(chǎn)’,繼續(xù)根據(jù)情況選擇對應(yīng)子類至末端,設(shè)置稅率3%(開票時(shí),開票界面手動選擇5%開具)、含稅標(biāo)志打鉤后點(diǎn)擊確定即可。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

?務(wù)必注意:不可勾選上圖中“是否使用優(yōu)惠政策”,不可使用該項(xiàng)下拉框中的“簡易征收”項(xiàng)。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

②不動產(chǎn)租賃,稅收類目選擇‘銷售服務(wù)-現(xiàn)代服務(wù)-租賃服務(wù)-經(jīng)營租賃-不動產(chǎn)經(jīng)營租賃’,繼續(xù)根據(jù)情況選擇對應(yīng)子類至末端,設(shè)置稅率3%(開票時(shí),開票界面手動選擇5%開具)、含稅標(biāo)志打鉤后點(diǎn)擊確定即可。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

?務(wù)必注意:不可勾選上圖中“是否使用優(yōu)惠政策”,不可使用該項(xiàng)下拉框中的“簡易征收”項(xiàng)來選擇5%。

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

8、增加完畢后,雙擊選擇品名,帶到發(fā)票填開界面,稅率手動下拉選擇0.05,錄入數(shù)量、單價(jià)、金額,核實(shí)所有內(nèi)容無誤,即可點(diǎn)擊‘開具并打印’,完成發(fā)票填開。

(?提醒:務(wù)必在以下開票界面上手動下拉選擇0.05)

納稅人適用5%征收率開具發(fā)票操作手冊

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