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注會考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》難點解析:匯率風(fēng)險VS利率風(fēng)險

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2012/08/06 16:14:54 字體:

  匯率風(fēng)險是指預(yù)期以外的匯率變動對企業(yè)價值的影響。

  利率風(fēng)險是指公司的盈利能力或價值因利率變動而面臨的風(fēng)險。

  匯率風(fēng)險的管理方法和利率風(fēng)險的管理方法經(jīng)常容易弄混,這里給大家匯總一下,希望對大家有所幫助。

  匯率風(fēng)險的管理方法:

  一、套期工具

  1.場外交易產(chǎn)品:貨幣遠期合同和貨幣互換是最常見的場外交易貨幣套期工具。

  2.證券交易所交易產(chǎn)品:貨幣期權(quán)和貨幣期貨

  二、其他匯率風(fēng)險管理方法

  1.計價貨幣

  2.匹配收入和支出

  3.提前和滯后付款

  4.凈額結(jié)算

  5.多邊凈額結(jié)算

  6.匹配長期資產(chǎn)和負債

  利率風(fēng)險的管理方法:

  1.平滑法

  2.匹配法

  3.遠期利率協(xié)議

  4.子公司現(xiàn)金余額的集中

  5.利率期貨

  6.利率期權(quán)

  7.利率互換

 

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