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及時防范支付系統(tǒng)運(yùn)行后管理風(fēng)險點(diǎn)

來源: 中國論文下載中心 編輯: 2008/10/28 09:11:44  字體:

  現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的上線運(yùn)行,不僅為央行更加靈活、有效地實(shí)施貨幣政策,發(fā)揮央行金融服務(wù)職能提供了重要手段,而且對于改善農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)結(jié)算環(huán)境,加速商業(yè)銀行和客戶資金周轉(zhuǎn),促進(jìn)銀行卡、電子商務(wù)的發(fā)展提供了重要基礎(chǔ)平臺。但是,支付系統(tǒng)運(yùn)行后,會計(jì)管理核算工作也出現(xiàn)了一些新的風(fēng)險隱患,需要及時予以防范。

  風(fēng)險何在?

  核算系統(tǒng)各環(huán)節(jié)相互關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的風(fēng)險。一是業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的風(fēng)險。會計(jì)集中核算打破了原有崗位分工和勞動組合,中心支行核算中心根據(jù)業(yè)務(wù)分工設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)柜、聯(lián)行柜、綜合柜、同城清算等多個柜組,各司其責(zé)。但一筆支付匯款業(yè)務(wù)的處理要經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)柜發(fā)起、聯(lián)行柜補(bǔ)錄支付行號、綜合柜賬務(wù)處理、支付系統(tǒng)發(fā)送等多個環(huán)節(jié),一旦某個環(huán)節(jié)有些許疏忽,不但該筆業(yè)務(wù)無法完成,整個核算中心的業(yè)務(wù)也將無法順利完成。二是聯(lián)行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的風(fēng)險。人行與支付系統(tǒng)的連接是以中心支行為直接參與者,縣市支行為間接參與者實(shí)現(xiàn)的,所有的聯(lián)行和查詢業(yè)務(wù)由核算中心聯(lián)行柜集中處理。而集中核算系統(tǒng)對內(nèi)部網(wǎng)點(diǎn)之間、網(wǎng)點(diǎn)與綜合柜和聯(lián)行柜之間的查詢查復(fù)沒有相應(yīng)模塊處理,聯(lián)行柜只能通過電話、電子郵件或傳真等方式傳遞查詢查復(fù)書,容易產(chǎn)生遺漏或延遲回復(fù)的現(xiàn)象,可能錯過糾錯和杜絕資金損失的時機(jī)。

  風(fēng)險識別不直觀產(chǎn)生的風(fēng)險。一是資金匯劃憑證與信息脫節(jié)的風(fēng)險。匯款業(yè)務(wù)由網(wǎng)點(diǎn)錄入信息,再發(fā)送到核算中心聯(lián)行柜,由聯(lián)行柜干預(yù)后匯出,而聯(lián)行柜無憑證審核信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確,若收款人或金額信息有誤,該筆資金仍可通過支付系統(tǒng)在短時間內(nèi)到達(dá)收款人賬戶,可能造成資金損失。二是網(wǎng)絡(luò)設(shè)備故障無法預(yù)見的風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)設(shè)備故障事先往往無法預(yù)見,故障的發(fā)生也帶有偶然性,如不能及時找到問題所在,就會造成系統(tǒng)癱瘓和數(shù)據(jù)丟失。

  核算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)不完善產(chǎn)生的風(fēng)險。一是集中核算系統(tǒng)無自動簽退功能。操作員登陸后如長時間沒有操作,系統(tǒng)不能自動簽退,還有的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)由于設(shè)備緊張,存在多人共用一臺計(jì)算機(jī)操作的現(xiàn)象,這些可能會產(chǎn)生操作員密碼被盜用的危險。二是核算系統(tǒng)沒有自動提示存款余額功能。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)出一筆匯款業(yè)務(wù),由于不能提示存款余額,網(wǎng)點(diǎn)在存款不足的情況下仍能完成記賬復(fù)核操作,但到聯(lián)行柜辦理匯出手續(xù)時才能提示存款余額不足。

  如何防范和控制風(fēng)險?

  建立應(yīng)急機(jī)制。針對網(wǎng)絡(luò)故障、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)和不直觀產(chǎn)生的風(fēng)險,制定嚴(yán)密的應(yīng)急方案,對各種風(fēng)險故障產(chǎn)生的后果進(jìn)行分析,設(shè)計(jì)預(yù)防措施。

  實(shí)行報告制度。操作人員對斷電、網(wǎng)絡(luò)不通、服務(wù)器不能正常工作等問題及時向核算中心主管報告,并協(xié)助系統(tǒng)管理員迅速排除故障,如短期無法排除要及時與縣支行網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)系,說明原因,涉及商業(yè)銀行的要通知其采取其他匯款方式。

  實(shí)行日常維護(hù)制度。各種設(shè)備必須處于完好狀態(tài),特別是UPS電源的維護(hù)必須做到經(jīng)?;磿r開關(guān)、定期放電、定期檢查。加強(qiáng)數(shù)據(jù)備份,保持核算系統(tǒng)服務(wù)器與備份服務(wù)器日期和賬務(wù)狀態(tài)同步。結(jié)合實(shí)際制定適合本單位危機(jī)處置實(shí)施辦法,建立完善的災(zāi)難備份系統(tǒng)。

  建立協(xié)調(diào)機(jī)制。支付系統(tǒng)運(yùn)行涉及商業(yè)銀行和人民銀行會計(jì)、國庫等部門,要做到各部門各環(huán)節(jié)工作協(xié)調(diào)有序,必須建立有效的協(xié)調(diào)機(jī)制。

  制度協(xié)調(diào)。建議上級行結(jié)合集中核算和支付系統(tǒng)上線后的業(yè)務(wù)變化,對現(xiàn)有的核算制度、操作規(guī)程、崗位職責(zé)制有針對性地進(jìn)行修改補(bǔ)充,使支付系統(tǒng)參與者有章可循。上級行針對運(yùn)行支付系統(tǒng)后手工聯(lián)行取消的現(xiàn)狀,對作廢的聯(lián)行印章、編壓機(jī)、各種登記簿等進(jìn)行一次性清理規(guī)范,取消無用登記簿,增加會計(jì)檢查、會計(jì)主管坐班日志等登記簿;適當(dāng)放寬兼崗規(guī)定,在不違反相互制約的前提下可以跨柜組兼崗,一人可設(shè)多個操作員代碼;支行會計(jì)、國庫、發(fā)行等科室合并,以緩解會計(jì)部門人少崗多,人少事多的矛盾。

  部門協(xié)調(diào)。由會計(jì)主管部門牽頭,定期或不定期召開聯(lián)系會議,本著相互支持,相互理解,以制度為依據(jù),從實(shí)際出發(fā)的原則,解決支付系統(tǒng)運(yùn)行后會計(jì)人員相對緊張,國庫管理難度加大的問題。并組織一線的會計(jì)人員學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新制度,把學(xué)通制度、弄懂制度作為防范會計(jì)風(fēng)險的生命線。

  建立監(jiān)督機(jī)制。支付系統(tǒng)作為資金匯劃的通道可以說是一個看不見的流動“金庫”,需要制定一套強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制,確保其安全運(yùn)行。建議把風(fēng)險防范的重點(diǎn)放到臨柜的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),配備內(nèi)部監(jiān)督員,對受理的會計(jì)憑證、操作流程進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督;對匯兌業(yè)務(wù)和超過權(quán)限的業(yè)務(wù)須經(jīng)主管審批,涉及到重大事項(xiàng),核算中心主任簽字把關(guān),把風(fēng)險杜絕在第一道防線。

  研發(fā)和推廣憑證影像管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)“憑證實(shí)時掃描,影像網(wǎng)絡(luò)傳輸,聯(lián)行事中監(jiān)控,事后及時監(jiān)督,網(wǎng)點(diǎn)遠(yuǎn)程查詢”的目標(biāo),事后監(jiān)督部門適時到網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督。

  建立反饋機(jī)制。針對集中核算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)存在的問題,上級技術(shù)開發(fā)和管理部門可在網(wǎng)站上進(jìn)行收集整理,定期對系統(tǒng)進(jìn)行升級改造,提高支付系統(tǒng)的使用效率。建議上級行先取消實(shí)行手工清算的縣市支行的同城票據(jù)交換所,對同城票據(jù)電子交換系統(tǒng)進(jìn)行升級,使之與核算系統(tǒng)相連接;增加集中核算系統(tǒng)自動簽退和自動提示存款余額功能;增加支付系統(tǒng)收到查詢書自動提示功能,查找出現(xiàn)亂碼的原因并加以改進(jìn);在行名行號查詢系統(tǒng)中增加金融機(jī)構(gòu)歸屬關(guān)系表和電話號碼;改進(jìn)小額支付系統(tǒng)確保其方便使用等。

責(zé)任編輯:鬼谷子

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