隨著我公司會計(jì)電算化進(jìn)程的不斷加快，電算化的應(yīng)用在財(cái)務(wù)會計(jì)核算管理方面無論在范圍上還是在層次上都有很大的發(fā)展，為了使我公司會計(jì)電算化工作沿著健康嚴(yán)謹(jǐn)?shù)能壍览^續(xù)鞏固提高，確保此項(xiàng)工作的合法性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性、安全性，特制如下會計(jì)電算化崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

　　一、會計(jì)電算化管理崗位：

　　根據(jù)本企業(yè)的管理核算特點(diǎn)及上級對會計(jì)電算化管理崗位設(shè)置的要求，為了穩(wěn)妥地進(jìn)行以計(jì)算機(jī)替代手工帳的過渡，在總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，本著財(cái)務(wù)會計(jì)崗位圍繞電算化開展工作，更好地發(fā)揮會計(jì)電算化為財(cái)務(wù)管理，核算服務(wù)的原則，以計(jì)算機(jī)替代手工帳后本公司設(shè)置如下管理崗位：

　　崗位：會計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理、稽核、底稿制作、計(jì)算機(jī)操作、傳票復(fù)核、軟件開發(fā)、出納、內(nèi)勤、成本管理、內(nèi)部銀行管理、往來帳管理崗、專用基金管理、銷售管理。

　　二、崗位職責(zé)：

　?。ㄒ唬┛倳?jì)師：對企業(yè)會計(jì)電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，保證會計(jì)電算化工作的健康發(fā)展。

　　（二）會計(jì)主管：制訂會計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，為總會計(jì)師提供重大硬件、軟件使用，應(yīng)用項(xiàng)目和決策依據(jù)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)合理的設(shè)置電算化管理崗位及配備崗位人員，檢查崗位人員工作情況。嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對各崗位人員經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任的約束條款。

　?。ㄈ?jì)電算化管理崗：

　　1.參與制訂本廠會計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及電算化管理制度。

　　2.執(zhí)行對操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé)，對會計(jì)軟件進(jìn)行日常維護(hù)運(yùn)行。保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)。

　　3.報(bào)告計(jì)算機(jī)故障并采取相應(yīng)的處理措施，遇重大的系統(tǒng)運(yùn)行故障必須根據(jù)故障的發(fā)生，自理情況填寫報(bào)告單并及時(shí)報(bào)予電算化主管。

　　4.正確分配系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限，參與軟件開發(fā)的管理。

　　5.保證各種電算化管理規(guī)定的正確實(shí)施。

　?。ㄋ模徫恢鞴埽?br>
　　1.電算化、成本、計(jì)劃崗位主管：

　?。獏f(xié)助會計(jì)主管制訂電算化發(fā)展規(guī)劃及總會計(jì)師提供重大硬件。軟件使用及應(yīng)用項(xiàng)目的決策依據(jù)，負(fù)責(zé)軟件開發(fā)的管理。

　　＊協(xié)調(diào)系統(tǒng)管理與會計(jì)管理崗位工作，保證計(jì)算機(jī)輔助財(cái)務(wù)管理工作的正常過渡及協(xié)調(diào)發(fā)展，保證各級電算化管理制度的正確執(zhí)行。

　?。竟境杀竟芾砑柏?cái)務(wù)計(jì)劃的制定、預(yù)測。

　?。M織各崗位對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的分析。

　　＊為會計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。

　　2.資金、專用基金崗位主管：

　　＊負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、銷售崗、往來崗、專用基金崗的日常管理。

　?。侠U利潤、稅金、留利及貨款的管理。

　　＊流動資金的日常核算管理。

　?。浜想娝慊鞴苁贡局鞴軑徫坏碾娝慊瘧?yīng)用不斷完善。

　　＊為會計(jì)主管提供崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核依據(jù)。

　?。ㄎ澹┫到y(tǒng)操作崗位：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.及時(shí)準(zhǔn)確地輸入及生成各種會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。

　　3.通過系統(tǒng)管理員及時(shí)準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需的查詢數(shù)據(jù)。

　　4.系統(tǒng)管理員給本崗位設(shè)置的口令不得告知其他任何人。

　　5.正確執(zhí)行電算化管理規(guī)定中有關(guān)操作、使用、備份等條款。

　?。┸浖_發(fā)崗：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.末經(jīng)電算化主管、系統(tǒng)管理員核準(zhǔn)的開發(fā)項(xiàng)目不得上機(jī)。

　　3.開發(fā)的軟件應(yīng)充分利用本公司已經(jīng)應(yīng)用信息系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)的功能并應(yīng)易接受、掌握。

　?。ㄆ撸n案管理崗：

　　1.執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮、要求。

　　2.對存儲在磁盤（含硬盤及軟盤）上的會計(jì)文件、憑證、帳、報(bào)表等要及時(shí)備份。備份軟盤要編號及加蓋印章歸檔，對企業(yè)會計(jì)核算結(jié)果的歷年資料要備份三份，分別存放在不同地點(diǎn)。

　　3.對購置或自行開發(fā)的會計(jì)軟件的軟件文本要人作為會計(jì)檔案永久妥善保存，并負(fù)責(zé)督促計(jì)算機(jī)憑證、帳簿、報(bào)表的裝訂歸檔。

　　4.對硬盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式的備份軟盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)不允許任何人進(jìn)行非會計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作。

　　5.注意保管查看計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理裝訂，歸檔。

　?。ò耍┗藣彛?br>
　　1.審核原始憑證的合法性及是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　2.審核憑證制作底稿是否規(guī)范，運(yùn)用會計(jì)科目是否合理，借貸是否平衡。

　　3.發(fā)現(xiàn)不合理的原始憑證及傳票制作底稿，及時(shí)退回業(yè)務(wù)發(fā)生崗位進(jìn)行合格性處理。

　　4.簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間問題至少一周內(nèi)對所有原始憑證及憑證制作底稿全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。

　　5.稽核后的憑證要加蓋崗位人名的印章，并對所有因人為因素造成又無及時(shí)稽核發(fā)現(xiàn)的憑證制作質(zhì)量問題負(fù)責(zé)。

　　（九）復(fù)核崗：

　　1.保證計(jì)算機(jī)記帳前憑證制作質(zhì)量起到把關(guān)的作用。

　　2.復(fù)核計(jì)算機(jī)憑證與作主制作底稿的一致性，配合稽核人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)原始憑證，憑證底稿的質(zhì)量問題。

　　3.按日整理當(dāng)日所有原始憑證、憑證底稿及計(jì)算機(jī)憑證，完整的交付裝訂人員進(jìn)行裝訂。

　　4.按日進(jìn)行每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證的復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題后屬于操作問題通知操作人員進(jìn)行處理，屬于系統(tǒng)維護(hù)問題通知系統(tǒng)管理進(jìn)行處理。

　　5.負(fù)責(zé)審核計(jì)算機(jī)操作人員的操作結(jié)果并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)，復(fù)核后的憑證要加蓋崗位人員印章。

　?。ㄊ┢渌麡I(yè)務(wù)崗位：

　　1.其他業(yè)務(wù)崗位按原經(jīng)濟(jì)現(xiàn)任制規(guī)定內(nèi)容開展工作，發(fā)生問題按原條款處理。

　　2.其他業(yè)務(wù)崗位要全力配合電算化工作，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)對各崗位指定的有關(guān)電算化管理方面的要求。

　　3.末經(jīng)系統(tǒng)管理人員允許，不得私自上機(jī)操作。

　　4.現(xiàn)金及銀行出納崗協(xié)助檔案管理員暫時(shí)負(fù)責(zé)每日憑證的裝訂工作并負(fù)責(zé)憑證封面要求內(nèi)容的填寫。

　　5.各崗位要及時(shí)發(fā)現(xiàn)本崗位不適于計(jì)算機(jī)管理方面的問題，并努力提出有利于會計(jì)電算化發(fā)展的建議。

　　三、關(guān)于各崗位工作的獎懲規(guī)定：

　　各崗位的職責(zé)條款與當(dāng)期的獎金掛鉤，實(shí)行百分制考核，每崗位的五條職責(zé)共一百分（每條款二十分），如果崗位人員有違反本崗位職責(zé)的問題，經(jīng)會計(jì)主管、崗位主管、系統(tǒng)管理員認(rèn)定，按職責(zé)的內(nèi)容扣除相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。計(jì)獎實(shí)行活分活值考核。

　　計(jì)算公式：

　　獎金分值＝部門獎金總額／各崗位得分總和崗位人員得獎額＝各崗位實(shí)得分?jǐn)?shù)＊獎金分值

                                                                 南京用友軟件有限公司