6月29日，中國(guó)石油股份公司在大連召開(kāi)內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)委員會(huì)擴(kuò)大會(huì)議，建設(shè)委員會(huì)及項(xiàng)目組成員，各地區(qū)公司、專(zhuān)業(yè)公司相關(guān)人員近200人參加了此次會(huì)議。會(huì)議宣布：內(nèi)控項(xiàng)目進(jìn)入試運(yùn)行階段。這標(biāo)志著中國(guó)石油股份公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作取得了階段性成果，為2006年中國(guó)石油股份公司開(kāi)始接受外部審計(jì)工作奠定了基礎(chǔ)。

　　領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)控體系建設(shè)全面啟動(dòng)

　　內(nèi)控體系建設(shè)從2003年8月著手準(zhǔn)備起，就受到了中國(guó)石油股份公司管理層的高度重視。由于這項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程在國(guó)際上屬于全新領(lǐng)域，沒(méi)有可資借鑒的經(jīng)驗(yàn)，為了給內(nèi)控項(xiàng)目贏得時(shí)間，2005年2月18日，中國(guó)石油股份公司在春節(jié)過(guò)后召開(kāi)的第一次大型會(huì)議，就是內(nèi)控建設(shè)視頻會(huì)。由此拉開(kāi)了2005年中國(guó)石油股份公司內(nèi)控攻堅(jiān)戰(zhàn)的序幕。

　　從項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái)，中國(guó)石油股份公司從各企業(yè)抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成了內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)工作。根據(jù)中國(guó)石油股份公司內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)委員會(huì)審定的《內(nèi)部控制體系框架》，按照“關(guān)注重點(diǎn)、鎖定時(shí)間、落實(shí)責(zé)任單位、全面推進(jìn)、確保2005年建設(shè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)”的原則，中國(guó)石油股份公司內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目組制定了內(nèi)控體系建設(shè)階段具體實(shí)施計(jì)劃。

　　2月28日到3月11日，中國(guó)石油股份公司按照不同單位類(lèi)型，采用典型引路的方法，分別組織化工銷(xiāo)售企業(yè)、成品油銷(xiāo)售企業(yè)、煉油化工企業(yè)、勘探生產(chǎn)和天然氣管道企業(yè)在4家試點(diǎn)單位召開(kāi)了現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行示范推廣。此后，內(nèi)控體系建設(shè)按照預(yù)定計(jì)劃，工作緊鑼密鼓，有條不紊地進(jìn)行。

　　上下配合，內(nèi)控體系建設(shè)有序推進(jìn)

　　內(nèi)控體系建設(shè)作為中國(guó)石油股份公司2005年一項(xiàng)重要的管理工作實(shí)施以來(lái)，各地區(qū)公司都十分重視。各公司認(rèn)真執(zhí)行總部制定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并從地區(qū)公司的實(shí)際出發(fā)，按照自身業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，在總原則框架下制定了相應(yīng)的內(nèi)控體系建設(shè)方案和程序。大慶油田公司作為股份公司內(nèi)控體系建設(shè)試點(diǎn)單位，率先將以文本為載體的制度化建設(shè)的基本思路引入內(nèi)控體系建設(shè)，率先將內(nèi)控體系從地區(qū)公司層級(jí)向二、三級(jí)單位延伸，構(gòu)建適應(yīng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要的管理體系，對(duì)股份公司及地區(qū)公司內(nèi)控體系建設(shè)，具有很強(qiáng)的借鑒意義，為勘探生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系實(shí)施階段的工作創(chuàng)造了一個(gè)良好的開(kāi)局。華北銷(xiāo)售公司十分重視內(nèi)控體系建設(shè)，公司總經(jīng)理與各分公司經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師簽訂了落實(shí)關(guān)鍵控制文件承諾書(shū)，這個(gè)公司將50名測(cè)試人員分成8個(gè)測(cè)試工作組到5個(gè)分公司、3個(gè)駐廠(chǎng)公司和20余家控股公司全面開(kāi)展自我測(cè)試驗(yàn)收工作；吐哈油田項(xiàng)目組從計(jì)劃和規(guī)劃、產(chǎn)品銷(xiāo)售、人力資源等16大流程入手，繪制流程圖，編制流程文字說(shuō)明，完成了勘探與生產(chǎn)板塊的15個(gè)一級(jí)流程和煉化與銷(xiāo)售板塊生產(chǎn)過(guò)程流程，共形成16個(gè)一級(jí)業(yè)務(wù)流程的流程圖繪制、流程文字說(shuō)明和風(fēng)險(xiǎn)控制描述。中國(guó)石油股份公司先是對(duì)所屬84家地區(qū)公司的內(nèi)控體系實(shí)施方案進(jìn)行了審核，隨后又對(duì)所屬地區(qū)公司的內(nèi)控體系建設(shè)人員進(jìn)行了內(nèi)控體系建設(shè)驗(yàn)收檢查培訓(xùn)、信息系統(tǒng)培訓(xùn)等，5月初，《中國(guó)石油股份公司職業(yè)道德建設(shè)手冊(cè)》編制完成，并向所屬單位發(fā)放，這是內(nèi)控體系建設(shè)的又一重要環(huán)節(jié)。在進(jìn)行驗(yàn)收試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，5月10日至6月25日，內(nèi)控項(xiàng)目組組織由內(nèi)控項(xiàng)目相關(guān)人員、中介機(jī)構(gòu)等420余人組成的驗(yàn)收檢查隊(duì)伍，分兩期進(jìn)入42家重點(diǎn)單位進(jìn)行了驗(yàn)收檢查，對(duì)地區(qū)公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)工作起到了很好地檢查、指導(dǎo)和督促作用。

　　6月中下旬，在大量基礎(chǔ)性工作后，中國(guó)石油股份公司內(nèi)控建設(shè)委員會(huì)編制的《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》經(jīng)過(guò)審議后，將作為試行稿在全公司范圍運(yùn)行實(shí)施。該手冊(cè)集中體現(xiàn)了公司內(nèi)控管理要求，是內(nèi)控體系建立、運(yùn)行和維護(hù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和行動(dòng)準(zhǔn)則，是達(dá)到內(nèi)控目標(biāo)的綱領(lǐng)性文件。這一手冊(cè)的編制成功意味著股份公司內(nèi)控體系建設(shè)設(shè)計(jì)階段的工作基本完成。

　　初見(jiàn)成效，任務(wù)依然艱巨

　　從項(xiàng)目正式啟動(dòng)一年多時(shí)間里，股份公司以COSO框架為基礎(chǔ)，以“設(shè)計(jì)有效、執(zhí)行有力”為標(biāo)準(zhǔn)，以“通過(guò)外部審計(jì)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平”為目標(biāo)，以“培訓(xùn)、試點(diǎn)、推廣”為方式，按照六個(gè)階段的工作部署，有計(jì)劃、分步驟地推進(jìn)了內(nèi)控體系建設(shè)的有序開(kāi)展。

　　加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，既是中國(guó)石油股份公司作為一個(gè)上市公司，必須遵從的法律要求，同時(shí)，也是深化企業(yè)內(nèi)部管理制度的必然要求。對(duì)于提高中國(guó)石油在國(guó)際資本市場(chǎng)的聲譽(yù)意義重大。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，各地區(qū)公司的內(nèi)部管理水平有了很大提升，正朝著“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的目標(biāo)邁進(jìn)。

　　內(nèi)控體系建設(shè)設(shè)計(jì)階段工作雖然完成，但內(nèi)控建設(shè)任務(wù)依然繁重。尤其是和國(guó)外公司比較起來(lái)，無(wú)論項(xiàng)目推進(jìn)現(xiàn)狀還是管理現(xiàn)狀，以及在信息的獲取上，中國(guó)石油股份公司都沒(méi)有任何優(yōu)勢(shì)。但作為在美上市公司，中國(guó)石油股份公司又必須和他們站在同一起跑線(xiàn)上。從這個(gè)意義上講，股份公司內(nèi)控工作要達(dá)到審計(jì)要求，更富有挑戰(zhàn)性。