現(xiàn)代市場經(jīng)濟的特點是風險經(jīng)濟,企業(yè)銷售的成功并不等于經(jīng)營的成功,成功的企業(yè)是把產品轉化為現(xiàn)金,失敗的企業(yè)是把產品轉變?yōu)閭鶛,債權在手不如現(xiàn)金在手,現(xiàn)金在手不如利潤在手。某調查公司通過4000家大中型企業(yè)調查發(fā)現(xiàn):企業(yè)家最關心的幾個問題均與錢有關系。這幾個問題是:我有多少錢?誰欠我的錢?我欠誰的錢?我的錢哪兒來的?我的錢哪去了?各部門收支狀況如何?各項目收支狀況如何?如何快速得到貨款快速到帳的信息?可以說所有的企業(yè)家都愛財如命,不愛財?shù)钠髽I(yè)家不叫企業(yè)家。
一個很令企業(yè)家和財務經(jīng)理頭痛的問題是,在業(yè)務往來中,因放帳交易產生客戶拖欠,導致資金無法及時回收甚至形成了呆帳死帳,威脅企業(yè)生存,銷售部門為實現(xiàn)生產最大化,不斷要求給新客戶放帳,如果財務部門不放帳,他們就說財務部是障礙部,故意給銷售部過不去,無法做生意;財務部放了帳以后,銷售部又無法收回來,于是財務經(jīng)理要滿足利益最大化就無法保證風險最小化,在放帳問題上面臨兩難選擇。
老板、財務經(jīng)理常問的一個問題是做生意能否不放帳?銷售經(jīng)理的回答是完全可以,只要我們的產品是第一品牌,至少也是皇帝的女兒——不愁嫁。地球人都知道,賒銷存在著很多弊。喝缫换,利息等費用增加,資金周圍困難,被欠帳客戶牽制,精力、心理為帳款所累,一分錢的死帳要以10倍、20倍的銷售來彌補,賒銷無疑于找死。
杜絕應收款最簡單的方法是盡可能實現(xiàn)現(xiàn)款銷售,款到發(fā)貨。但在買方市場條件下,非強勢品牌很難行得通。你不賒銷,別人賒銷,你的客戶就會跑到競爭對手那里去,如果行業(yè)賒銷成風,你不賒銷,產品賣給誰,不賒銷無疑于等死,100%的現(xiàn)金交易只是一個努力方向,或者說是一個理想的狀態(tài),市場環(huán)境所迫,企業(yè)要生存要發(fā)展,賒銷有時不可回避。再說,賒銷對銷售有巨大的促進作用:一是有利于企業(yè)開發(fā)更多的客戶,客戶沒有資金的壓力,沒有經(jīng)營的風險自然愿意合作;二是促進長期合作和共同發(fā)展;三是提高銷售量,客戶不受資金限制就會多進貨,多壓貨;四是能開發(fā)大客戶,大客戶店大,要求較長帳期,不做現(xiàn)款生意;五是可比現(xiàn)款結算售出較高的價格。看來賒削好處多多。所以說,企業(yè)要回避的不一定是賒銷的方式,而是如何賒銷,如何減少放帳帶來的風險。
筆者根據(jù)多年的生意和討債經(jīng)歷,認為企業(yè)在不得不賒銷的時候,要有效地規(guī)避風險,可以從以下幾方面入手:
一、 信用調查要仔細
無論新老客戶,當對方堅持放帳經(jīng)營時,我們必須對其進行全方位的信用調查。調查的范圍首先是可靠度?雌涫欠袷钦嬲恼斀(jīng)營,或是虛擬經(jīng)營,從業(yè)歷史多久,負責人是誰,企業(yè)是什么性質。其次是可信度。行業(yè)內該企業(yè)口碑如何,負責人的人品怎樣,企業(yè)的經(jīng)營理念怎樣,管理水平如何,企業(yè)是否盈利,負債率有多高。其三調閱客戶以往與本企業(yè)交易的歷史記錄,看其償付能力和其經(jīng)營同業(yè)產品的情況。然后將客戶分為A、B、C三級。對于A級客戶,資金偶有困難或旺季吃貨量大,資金不足,可給予一定期限的賒銷額度;對于B級客戶,一般要求現(xiàn)款現(xiàn)貨,在萬不得已的情況,由對方提供擔保、質押,并嚴密合同的基礎上予以賒銷;對于C級客戶,要求先款后貨,絲毫不退讓,并且想好一旦這個客戶破產倒閉后,怎樣收拾殘局,補救該區(qū)市場。
二、 合同簽訂要嚴密
只要不是先款后貨的交易,都要簽訂供求合同,簽訂合同有幾個要點:
1、 合同最好由本企業(yè)起草并執(zhí)行統(tǒng)一的合同文本。如果對方是強勢企業(yè),要求執(zhí)行他們的文本,雙方就要坐下來妥協(xié)。
2、 合同的要素必須齊全,如數(shù)量、單價、金額要一一對應換算一致,且計量單位要明確無異議。
3、 延期付款的金額即要有大寫又要有小寫;放帳的期限寫清天數(shù);必須付款的日期寫明某年某月某日,而不是含糊的“幾月份”、“春節(jié)前”等字眼;超期付款的處罰規(guī)定超期一天賠付違約金多少,并有言在先,屆時將停止發(fā)貨。
4、 明確對方經(jīng)手人簽字是否有效,是不是得到書面授權。否則,要親眼看著對方法定代表人簽字,并加蓋公章,以防止有詐或合同無效。
1997年,廣東中山某著名VCD企業(yè)在沒有下發(fā)合同文本的情況下,責令全國各地分公司大量向經(jīng)銷商鋪貨,結果產生了上千萬元的呆帳、死帳。企業(yè)在清理這些爛帳時發(fā)現(xiàn),很多合同只有三言兩語、片言支語,有的分公司根本沒與對方簽訂合同,有的是一張欠條,有的只是一個收貨憑證,致使該企業(yè)討債無門,損失慘重,關門大吉。