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二、會(huì)計(jì)科目的初始設(shè)置
包括幾方面的內(nèi)容:
(一)設(shè)置科目體系中
增加、修改、刪除、指定現(xiàn)金、銀行總賬科目、設(shè)置輔助核算科目
1.增加、修改、刪除
?。?)會(huì)計(jì)科目的增加
銀行存款舉例:
銀行存款已經(jīng)預(yù)制好了的一級(jí)總賬科目是1002,我們單位在工行和建行分別開(kāi)了不同的賬戶,首先需要把工行存款和建行存款輸入進(jìn)去,對(duì)于銀行存款來(lái)講,工行存款跟建行存款是屬于二級(jí)科目,位長(zhǎng)是2位,指的是在一級(jí)四位的基礎(chǔ)上,往后順延的位長(zhǎng),根據(jù)這個(gè)原則來(lái)增加
點(diǎn)擊→增加→1002→工行存款
賬頁(yè)格式→金額式→點(diǎn)擊→確定
再增加一個(gè)建行
點(diǎn)擊→增加→100202→建設(shè)銀行白石橋分理處→點(diǎn)擊→確定→關(guān)閉
在工行存款下面又開(kāi)了不同的戶頭,一個(gè)是人民幣賬戶,還有一個(gè)是外幣的美元賬,對(duì)于工行存款來(lái)講,工行下面的人民幣戶和美元戶相當(dāng)于三級(jí)會(huì)計(jì)科目,同樣的三級(jí)科目的位長(zhǎng)也是2位
100201→人民幣賬號(hào)→點(diǎn)擊→確定
折算方式有兩種:
外幣×匯率=本位幣
外幣÷匯率=本位幣
這套賬北京陽(yáng)光股份有限公司,本位幣是人民幣,本位是人民幣折算方式應(yīng)該用間接的折現(xiàn)方式,是賬務(wù)上的,所以折現(xiàn)方式就選擇第二個(gè),點(diǎn)擊確定。
匯率小數(shù)位,跟外幣位差就用系統(tǒng)默認(rèn)的,保證輸入的外幣折合×即將匯率,折算出的本位幣和我們本身入賬的誤差,差距不大,最多到0.00001,系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)置,使誤差最小。
如果說(shuō)還有一種外幣是日元,在選擇日元折算方式時(shí),也應(yīng)該用第一條。
外幣×匯率=本位幣
因?yàn)槲覀儑?guó)內(nèi)采取的外幣的折算方式是用間接法的,不管外幣比人民幣值錢,還是沒(méi)有人民幣值錢,在輸入選擇折算方式時(shí),都應(yīng)該用第一種方式
那么輸入完美元以后,體現(xiàn)的一個(gè)是記賬匯率,一個(gè)是調(diào)整匯率,那么這個(gè)即將匯率是每一個(gè)會(huì)計(jì)月份,在錄入美元單據(jù)時(shí)候都需要輸入的,根據(jù)錄入的記賬匯率和我們的美元數(shù)折算出本位幣的金額。
調(diào)整匯率是在各月的月底,來(lái)計(jì)算匯兌損益的時(shí)候來(lái)執(zhí)行匯率,這個(gè)美元有固定匯率,還有浮動(dòng)匯率,當(dāng)每一個(gè)月份的某一天匯率都是相同的情況下,可以選擇固定匯率,當(dāng)每一個(gè)月份的某一天匯率不相同的情況下,可以選擇浮動(dòng)匯率,選擇浮動(dòng)匯率的時(shí)候,按照各個(gè)會(huì)計(jì)月份的每一天要求輸入當(dāng)天的入賬的,這是固定匯率和浮動(dòng)匯率的區(qū)別,選中的是每一年。
點(diǎn)擊→確定
庫(kù)存商品
點(diǎn)擊→增加→124301→電腦
賬面格式→數(shù)量金額式
數(shù)量核算→臺(tái)
點(diǎn)擊→確定
點(diǎn)擊→增加124302→打印機(jī)
賬面格式→數(shù)量金額式
數(shù)量核算→臺(tái)
點(diǎn)擊→確定。
?。?)修改會(huì)計(jì)科目
比如說(shuō)錄完工行存款下面的人民幣戶,發(fā)現(xiàn)賬號(hào)最后兩位應(yīng)該是68,但是錄成了86了,怎么來(lái)更改,
點(diǎn)擊→修改
再點(diǎn)擊→修改→改成68
有的用戶可能注意到了,在會(huì)計(jì)科目的界面處,分層和匯總打印,只是在會(huì)計(jì)科目修改的時(shí)候起作用的,但是什么是封存,如果我在這個(gè)科目處點(diǎn)擊了封存這個(gè)"√",在填制憑證時(shí)候,這個(gè)科目就不在我這個(gè)科目的代選之類了,相當(dāng)于給凍結(jié)了,不能用它在填制憑證。
什么是匯總打?。?
比如說(shuō)我填制了一張憑證 10020101
借:銀行存款 10020101 500元
銀行存款 10020101 600元
貸:現(xiàn)金 1001 500元
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5101 600元
做這張憑證的目的,是為了能夠順利的出現(xiàn)金流量表
借:銀行存款 500元
貸:現(xiàn)金 500元
借:銀行存款 600元
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 600元
是體現(xiàn)到銷售商品提供勞務(wù)收受的現(xiàn)金或者收到現(xiàn)金廣義的里面去了。
對(duì)這張憑證我想打印,打印出這種效果,雖然在填制憑證時(shí)把銀行存款拆成了
借:銀行存款500
借:銀行存款600
在會(huì)計(jì)科目的修改界面,應(yīng)該在匯總打印處,打成個(gè)"√",選擇匯總的10020101,就可以完成,完成這種反映效果。點(diǎn)擊確定。注意匯總打印跟分存只是在會(huì)計(jì)科目修改的界面才能夠進(jìn)行更改的。
(3)會(huì)計(jì)科目的刪除
刪除庫(kù)存商品這個(gè)會(huì)計(jì)科目,點(diǎn)擊刪除,或有提示不能夠刪除非末級(jí)的科目,說(shuō)明我們?cè)趧h除會(huì)計(jì)科目時(shí),只能把明細(xì)級(jí)的科目一級(jí)一級(jí)往上刪,最后再刪除,把打印機(jī)刪除掉,確定,點(diǎn)擊電腦刪除掉,確定,庫(kù)存商品刪除掉,這是會(huì)計(jì)科目刪除。
通過(guò)這個(gè)演示,看到了并不是對(duì)于系統(tǒng)預(yù)制好的會(huì)計(jì)科目我就不能夠動(dòng)了,看到1243庫(kù)存商品,是新會(huì)計(jì)制度里給我預(yù)制好的一個(gè)一級(jí)總會(huì)計(jì)賬科目,我也可能給他刪除掉,刪除的前提是這個(gè)會(huì)計(jì)科目應(yīng)該余額為零,如果有發(fā)生額了,這個(gè)會(huì)計(jì)就不允許我進(jìn)行處理。
再把會(huì)計(jì)科目增加進(jìn)去,1243庫(kù)存商品,有的用戶覺(jué)得這個(gè)你預(yù)制好了會(huì)計(jì)科目,因?yàn)橄到y(tǒng)預(yù)制的我就不能增加,就不能刪除,不能修改了,完全沒(méi)有這個(gè)限制,隨時(shí)來(lái)做調(diào)整,只要根據(jù)你的需要,并且保證你修改的會(huì)計(jì)科目余額為零,你就可以來(lái)刪除。
增加→124302→打印機(jī)
數(shù)量金額→臺(tái)
2.指定現(xiàn)金和指定銀行科目
指定現(xiàn)金和指定銀行的操作是為了后續(xù)分角色,出納角色,查詢現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表,但前提是必須要完成現(xiàn)金跟銀行總賬科目的指定,如果不完成指定,后續(xù)將無(wú)法完成出納工作,注意是必須要做的。
會(huì)計(jì)科目→菜單編輯→點(diǎn)擊指定科目
選中現(xiàn)金總賬科目,選中銀行總賬科目。
首先看現(xiàn)金,把1001由代選,給選到已選,這個(gè)完成現(xiàn)金總賬科目的指定,點(diǎn)擊銀行總賬,把1002由代選選到已選就完成了,然后我們單擊確定。
通過(guò)現(xiàn)金和銀行總賬的指定,反過(guò)去看一下點(diǎn)擊現(xiàn)金點(diǎn)擊修改,看到在日記賬這兒默認(rèn)了一個(gè)"√"。接著看銀行,同時(shí)日記賬跟銀行賬都默認(rèn)一個(gè)"√",通過(guò)這個(gè)指定,我們就可以完成總賬里面的出納這個(gè)角色的操作。
3.設(shè)置輔助核算科目
點(diǎn)擊會(huì)計(jì)科目增加時(shí),在右半邊有輔助核算這個(gè)顯示,部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商和項(xiàng)目,我們可以對(duì)相應(yīng)的某些會(huì)計(jì)科目放棄手工上會(huì)計(jì)科目的設(shè)置方法,用輔助的核算,來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置。
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