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備考信息
第1章 總則
第1條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為,明確銷售業(yè)務中涉及的審批權限,加強對銷售業(yè)務的監(jiān)督與控制,防范銷售過程中的差錯和舞弊,特制定本制度。
第2條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務部門、各子公司及分支機構。
第2章 銷售預算及定價審批
第3條 銷售部根據市場情況、目標利潤、企業(yè)生產經營能力制訂銷售計劃與預算,經企業(yè)管理高層審批后實施。
第4條 經審批的銷售預算應層層分解到各部門,細化到銷售人員,以便于在銷售過程中對銷售成本進行有效控制。
第5條 銷售部負責制定產品價目表、賒銷及折扣等銷售優(yōu)惠政策、付款政策等,報營銷總監(jiān)、總裁審批通過后具體實施。
第6條 銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關情況,如按價目表上的規(guī)定價格、按規(guī)定條件給予的折扣,以及按信用政策確定的付款政策,應由銷售經理審批后執(zhí)行。
第7條 銷售業(yè)務中需要執(zhí)行特殊價格、需要超出規(guī)定條件給予折扣,以及需要超出信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè)務項目,應報營銷總監(jiān)審批,并于通過后執(zhí)行。
第3章 客戶信用控制及合同審批
第8條 財務部負責擬定企業(yè)信用政策及客戶信用等級評價標準,并與銷售部共同協商確定,完成后上報營銷總監(jiān)審核、總裁審批通過后執(zhí)行,財務部、法務部備案。
第9條 銷售業(yè)務員在開展銷售活動中,應及時收集并提供客戶的信用信息和資料,為企業(yè)評估客戶信用等級提供數據參考,財務部參與客戶信用等級的評估。
第10條 根據客戶信用等級評價標準,銷售部可依客戶情況將客戶分為A、B、C、D級4個信用等級,并將客戶信用等級評估報告提交銷售經理、營銷總監(jiān)審核。
第11條 財務部根據合作客戶的回款等情況定期對客戶信用等級進行動態(tài)評價,變更客戶信用等級時應報銷售經理、營銷總監(jiān)審核。
第12條 銷售合同審批規(guī)定
1.銷售業(yè)務員在銷售談判中,應根據客戶信用等級施以不同的銷售策略。
2.銷售業(yè)務員在與客戶訂立銷售合同時,應按照以下權限執(zhí)行。
(1)銷售合同總額在××萬元以下的,屬銷售業(yè)務員權限范圍,無需報批,可直接與客戶訂立銷售合同。
?。?)銷售合同標的總額在××萬~××萬元的,由銷售經理審批,予以訂立。
?。?)銷售合同標的總額在××萬~××萬元的,由營銷總監(jiān)審批,予以訂立。
(4)銷售合同標的總額在××萬元以上的,報總裁審批后,予以訂立。
第4章 發(fā)貨與退貨審批
第13條 發(fā)貨的審批
1.銷售合同訂立以后,銷售業(yè)務員需開具發(fā)貨通知單,經銷售經理審核后,送至倉管員處以便備貨。
2.倉管員核對發(fā)貨通知單,并嚴格按照發(fā)貨通知單中各項目內容準備貨物,并做好貨物出庫記錄。
3.運輸主管負責辦理貨物發(fā)運手續(xù),并組織運送貨物,確保貨物的安全準時送達目的地。
第14條 客戶退貨的有關規(guī)定
1.銷售業(yè)務員接到客戶提出的退貨申請,需經銷售經理審批后方可辦理相關手續(xù)。
2.質檢員負責對客戶退回的貨物進行質量檢查,并出具檢驗證明。
3.倉管員對退回貨物進行清點后方可入庫,并填制退貨接受報告。
4.銷售部對客戶退貨原因進行調查,并確定相關部門和人員的責任。
第5章 收款與壞賬計提審批
第15條 應收賬款主管負責編制企業(yè)應收賬款明細表,并進行應收賬款賬齡分析,督促銷售部及時催收應收賬款。
第16條 銷售會計對可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備。
第17條 法律顧問負責為企業(yè)制定訴訟方案,以應對催收無效的逾期應收賬款。
第18條 銷售會計對確定發(fā)生的壞賬報財務經理、營銷總監(jiān)審批后作出會計處理。
第6章 附則
第19條 本制度由財務部與銷售部共同制定并負責解釋,修改亦同。
第20條 本制度自頒布之日起開始實施。
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