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某公司費用開支管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務(wù)部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當(dāng)月的費用開支計劃，并下達(dá)各單位費用開支指標(biāo)。
第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。
第三章 審批權(quán)限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：
1.費用當(dāng)事人申請；
2.部門經(jīng)理審查確認(rèn)；
3.財務(wù)部門審核；
4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。
第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買：
?。?）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準(zhǔn)；
（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準(zhǔn)。
購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷：
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標(biāo)準(zhǔn)計算，每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷：
1.交通補貼見公司補貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。
2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費標(biāo)準(zhǔn)為元，經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。
第十條 應(yīng)酬招待開支報銷：
1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。
2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。
3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。
第五章 內(nèi)部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內(nèi)部收費核算辦法。
第十二條 內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標(biāo)計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附則
第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)頒行。
責(zé)任編輯：vivien
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